Приватне акціонерне товариство "Страхова компанія "Оранта-Січ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1.Iнформацiя про Компанiю Публiчне акцiонерне товариство "Страхова компанiя "Оранта-Сiч" - унiверсальна компанiя з багаторiчним досвiдом роботи (понад 85 рокiв) i наявнiстю 27-ми фiлiй в тому числi у м. Києвi та Луганську, а також представництв на всiй територiї України. Маємо безстроковi лiцензiї на всi види обов'язкового й добровiльного страхування, успiшно реалiзуємо понад 40 видiв страхових продуктiв. Перевищення фактичного запасу платоспроможностi компанiї над нормативним в 4 рази дозволяє забезпечити страховий захист, оперативнiсть виплат страхових сум i широкий спектр пiльг для постiйних страхувальникiв. Ми маємо можливiсть укладати необмежену кiлькiсть договорiв страхування вiд будь-яких ризикiв i в будь-яких розмiрах. Центральний офiс компанiї розташований у м. Запорiжжi, також компанiя має свої фiлiї у всiх без виключення районах м. Запорiжжя, мiстах обласного пiдпорядкування та районах Запорiзької областi. Усi фiлiї забезпеченi примiщеннями, комп'ютерною та оргтехнiкою, власним автотранспортом. Загальна кiлькiсть працiвникiв страхової компанiї складає понад 328 робiтникiв. В управлiннi та фiлiях страхової компанiї працюють досвiдченi висококвалiфiкованi фахiвцi. Сертифiкованi робiтники страхової компанiї можуть здiйснювати експертну оцiнку транспортних засобiв та нерухомостi. Укладено договори перестрахування з провiдними вiтчизняними та iноземними страховими й перестрахувальними компанiями. Забезпеченням правового захисту як Товариства так i страхувальникiв займається юридичний вiддiл, основним завданням якого є дотримання законностi в дiяльностi Товариства, захист його правових iнтересiв та надання правової допомоги клiєнтам страхової компанiї. Компанiя є членом: o Моторного (транспортного) страхового бюро України; o Лiги страхових органiзацiй України; o Асоцiацiя "Страховий бiзнес"; o Запорiзької торгово-промислової палати. o Спiлки промисловцiв та пiдприємцiв "Потенцiал". Компанiя веде дуже гнучку страхову полiтику i пропонує своїм клiєнтам не лише великий набiр страхових продуктiв, а i розробляє для них iндивiдуальнi страховi програми. Стабiльне фiнансове положення дозволяє вести дуже привабливу тарифну полiтику, постiйним клiєнтам надавати знижки i пiльги. У компанiї встановлено цiлодобове чергування провiдних фахiвцiв i аварiйних комiсарiв, обслуговування клiєнтiв по всiй територiї України. Страхова компанiя "Оранта-Сiч" по нацiональних рейтингах входить до числа 30 найбiльших страхових компанiй України. Бездоганну дiлову репутацiю, високу якiсть наданих послуг i творчий пiдхiд до справи страхової компанiї "Оранта-Сiч" пiдтвердило нагородження компанiї почесним дипломом Мiжнародного Рейтингу популярностi та якостi "Золота Фортуна", вручення Знаку мiжнародної нагороди "ЗОЛОТИЙ МЕРКУРIЙ" - за внесок в оздоровлення економiки України й розвиток iнтеграцiйних процесiв, визнання в компанiї з врученням диплому "Переможець нацiонального бiзнес-рейтингу". Страхова компанiя бере участь в реалiзацiї мiських i обласних соцiальних програм, надає благодiйну допомогу ветеранам Великої Вiтчизняної Вiйни i працi, дитячим дошкiльним i учбовим закладам, лiкувальним установам. 2.Здатнiсть Компанiї продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi Керiвництво Компанiї вважає за доцiльне складати фiнансову звiтнiсть на основi припущення щодо безперервної дiяльностi, та вживає низку заходiв, спрямованих на покращення фiнансового стану та лiквiдностi. Компанiя постiйно запроваджує заходи щодо розширення страхового поля та збiльшення надходжень страхових платежiв. Значна увага придiляється роботi iз населенням. Як результат-упродовж звiтного перiоду за усiма видами страхування укладено майже 3,0 млн. договорiв, загальний обсяг вiдповiдальностi за всiма укладеними договорами становить понад 291 млрд.грн. Дохiд вiд страхової дiяльностi збiльшився на 1578 тис.грн в порiвняннi з минулим роком. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 р., Компанiя отримала чистого прибутку 184 тис.грн.. Власний капiтал Компанiї станом на 31.12.2012 року складає 31065 тис грн.iз яких: статутний капiтал -7050 тис.грн,що є еквiвалентом 669.1тис. ЄВРО за офiцiйним курсом НБУ на 31.12.2012р. додатковий капiтал - 22210 тис.грн. резервний капiтал - 1621 тис.грн. нерозподiлений прибуток -184 тис.грн. Значно збiльшилися грошовi потоки за 2012 рiк та на кiнець року грошовi кошти склали 14396 тис.грн. 3.1. Основа представлення Фiнансова звiтнiсть Компанiї складена за методом iсторичної вартостi, за винятком основних засобiв та фiнансових iнструментiв, якi вiдображенi за справедливою вартiстю. Фiнансова звiтнiсть представлена в українських гривнях. Представлення про вiдповiднiсть Фiнансова звiтнiсть Компанiї за 2012 рiк складена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). У фiнансовiй звiтностi наводиться порiвняльна iнформацiя за 2011 рiк,та на 31.12.2012 року трансформована вiдповiдно до вимог МСФЗ. Структура Компанiї В структуру Компанii входить 27 вiдокремлених пiдроздiлiв(вiддiлень, фiлiй,представництв). Звiтнiсть Компанiї станом на 31.12.2012 року включає звiтнiсть наступних вiдокремлених пiдроздiлiв: 1 Ленiнська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 2 Орджонiкiдзевська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 3 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Жовтневого району м.Запорiжжя 4 Фiлiя "Космос"ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 5 Шевченкiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 6 Заводська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 7 Київська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 8 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Мелiтополь Запорiзької обл. 9 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Бердянськ Запорiзької областi 10 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Токмака Запорiзької областi 11 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Енергодар Запорiзької обл. 12 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч"Якимiвського району Запорiзької областi 13 Василiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 14 Веселiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 15 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Вiльнянського району Запорiзької областi 16 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Гуляйпiльського району Запорiзької обл. 17 Кам'янсько-Днiпровська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 18 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Куйбишевського району Запорiзької обл. 19 Михайлiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 20 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Новомиколаївського району Запорiзької обл. 21 Орiхiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 22 Пологiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 23 Приазовська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 24 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Приморського району Запорiзької обл. 25 Розiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Чернiгiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 26 Луганська дирекцiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 3.2. Застосування Мiнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) Статтею 12 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" визначено, що для складання фiнансової звiтностi застосовуються мiжнароднi стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фiнансової полiтики. Страховики складають фiнансову звiтнiсть та консолiдовану фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами. На першому етапi переходу на мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi Компанiя приймає рiшення фiнансову звiтнiсть за 2012 рiк складати застосовуючи МСФЗ шляхом трансформацiї фiнансової звiтностi складеної за П(С)БУ у фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами. Вiдповiдно до МСФЗ (IFRS) 1 компанiї зобов'язанi використовувати одну облiкову полiтику в своєму першому звiтi (балансi) складеному за вимогами МСФЗ i у всiх перiодах представлених в першiй фiнансовiй звiтностi вiдповiдно МСФЗ. Облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм МСФЗ ,якi дiяли на кiнець першого звiтного перiоду за який складається фiнансова звiтнiсть вiдповiдно МСФЗ,за винятком випадкiв особливо вiдмiчених в МСФО (IFRS) 1. Це вiдноситься до випадкiв коли забороняється ретроспективне застосування тих чи iнших вимог МСФЗ,або Компанiя використовує одно iз необовязкових виняткiв в МСФЗ(IFRS) 1. Компанiї,якi вперше застосовують МСФЗ,не повиннi застосовувати вимоги МСФЗ (IAS) 8 "Облiковi полiтики,змiни в облiкових оцiнках та помилки" вiдносно змiн в облiковiй полiтицi при переходi на МСФЗ. Компанiя, що застосовує МСФЗ вперше надає iнформацiю про виконанi при переходi на МСФЗ коригування. Застосована облiкова полiтика вiдповiдає тiй, що використовувалась у попередньому фiнансовому роцi, за винятком застосування нових/змiнених стандартiв, обов'язкових до застосування за звiтнi роки, якi починаються з 1 сiчня 2011 року або пiсля цiєї дати. ПерелiкМСФЗ (IAS), (IFRS), якi дiяли на дату переходу Компанiї на МСФЗ. Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi МСФЗ 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСФЗ 2 Платiж на основi акцiй МСФЗ 3 Об'єднання бiзнесу МСФЗ 4 Страховi контракти МСФЗ 5 Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть МСФЗ 6 Розвiдка та оцiнка запасiв корисних копалин МСФЗ 7 Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї МСФЗ 8 Операцiйнi сегменти МСФЗ 9 Фiнансовi iнструменти МСФЗ 10 Консолiдована фiнансова звiтнiсть МСФЗ 11 Спiльна дiяльнiсть МСФЗ 12 Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання МСФЗ 13 Оцiнка справедливої вартостi(вводиться з 2013 року,але дозволене використання ранiше). Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку МСБО 1 Подання фiнансової звiтностi МСБО 2 Запаси МСБО 7 Звiт про рух грошових коштiв МСБО 8 Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки МСБО 10 Подiї пiсля звiтного перiоду МСБО 11 Будiвельнi контракти МСБО 12 Податки на прибуток МСБО 16 Основнi засоби МСБО 17 Оренда МСБО 18 Дохiд МСБО 19 Виплати працiвникам МСБО 20 Облiк державних грантiв i розкриття iнформацiї про державну допомогу МСБО 21 Вплив змiн валютних курсiв МСБО 23 Витрати на позики МСБО 24 Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони МСБО 26 Облiк та звiтнiсть щодо програм пенсiйного забезпечення МСБО 27 Консолiдована та окрема фiнансова звiтнiсть МСБО 28 Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства МСБО 29 Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї МСБО 31 Частки у спiльних пiдприємствах МСБО 32 Фiнансовi iнструменти: подання МСБО 33 Прибуток на акцiю МСБО 34 Промiжна фiнансова звiтнiсть МСБО 36 Зменшення корисностi активiв МСБО 37 Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи МСБО 38 Нематерiальнi активи МСБО 39 Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка МСБО 39 Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка МСБО 40 Iнвестицiйна нерухомiсть МСБО 41 Сiльське господарство Тлумачення КТМФЗ 1 Змiни в iснуючих зобов'язаннях з виведенням з експлуатацiї, вiдновленням та подiбних зобов'язаннях КТМФЗ 2 Частки учасникiв кооперативних суб'єктiв господарювання та подiбнi iнструменти КТМФЗ 4 Визначення, чи мiстить угода оренду КТМФЗ 5 Права на частки у фондах на виведення з експлуатацiї, вiдновлення та екологiчну реабiлiтацiю КТМФЗ 6 Зобов'язання, що виникають внаслiдок участi у специфiчному ринку - вiдходiв електричного та електронного обладнання КТМФЗ 7 Застосування методу перерахунку згiдно з МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї" КТМФЗ 10 Промiжна фiнансова звiтнiсть i зменшення корисностi КТМФЗ 12 Послуги за угодами про концесiю КТМФЗ 13 Програми лояльностi клiєнта КТМФЗ 14 МСБО 19: обмеження на активи з визначеною виплатою, мiнiмальнi вимоги до фiнансування та їхня взаємодiя КТМФЗ 15 Угоди про будiвництво об'єктiв нерухомостi КТМФЗ 16 Хеджування чистих iнвестицiй в закордонну господарську одиницю КТМФЗ 17 Виплати негрошових активiв власникам КТМФЗ 18 Передачi активiв вiд клiєнтiв КТМФЗ 19 Погашення фiнансових зобов'язань iнструментами власного капiталу ПКТ-7 Введення євро ПКТ-10 Державна допомога: вiдсутнiсть конкретного зв'язку з операцiйною дiяльнiстю ПКТ-12 Консолiдацiя: суб'єкти господарювання спецiального призначення ПКТ-13 Спiльно контрольованi суб'єкти господарювання: негрошовi внески контролюючих учасникiв ПКТ-15 Операцiйна оренда: заохочення ПКТ-25 Податки на прибуток: змiни у податковому статусi суб'єкта господарювання або його акцiонерiв ПКТ-27 Оцiнка сутностi операцiй, якi мають юридичну форму угоди про оренду ПКТ-29 Угоди про концесiю послуг: розкриття iнформацiї ПКТ-31 Дохiд: бартернi операцiї, пов'язанi з рекламними послугами ПКТ-32 Нематерiальнi активи: витрати на сторiнку в Iнтернетi 3.3. Суттєвi облiковi судження та оцiнки Судження У процесi застосування облiкової полiтики керiвництвом Компанiї, крiм облiкових оцiнок, були зробленi певнi судження, якi мають суттєвий вплив на суми, вiдображенi у фiнансовiй звiтностi. Такi судження зокрема включають правомiрнiсть припущення щодо безперервностi дiяльностi Компанiї. Невизначенiсть оцiнок Нижче представленi основнi припущення, що стосуються майбутнього та iнших основних джерел невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi несуть у собi ризик виникнення необхiдностi внесення коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Ризики, пов'язанi з податковим та iншим законодавством Українське законодавство щодо оподаткування та здiйснення господарської дiяльностi, включаючи контроль за валютними та митними операцiями, розвивається по мiрi переходу до ринкової економiки. Законодавчi та нормативнi актiв не завжди чiтко сформульованi, а їх iнтерпретацiя залежить вiд точки зору мiсцевих, обласних i центральних органiв державної влади та iнших державних органiв. Нерiдко точки зору рiзних органiв на певне питання вiдрiзняються. Керiвництво вважає, що Компанiя дотримувалась всiх нормативних положень, i всi передбаченi законодавством податки та вiдрахування були сплаченi або нарахованi. У 2012 роцi Компанiя не виступає в якостi вiдповiдача у судових процесах з податковими органами. Забезпечення за судовими процессами Компанiя виступає в якостi позивача у кiлькох судових процесах зi своїми контрагентами. Забезпечення за судовими процесами є оцiнкою керiвництва можливих втрат, що можуть бути понесенi в результатi негативних судових рiшень. Станом на 31 грудня 2012 року, за оцiнками керiвництва Компанiї, розмiр таких потенцiйних збиткiв становить приблизно 775 тис.гривень. Зобов'язання за виплатами працiвникiв Компанiя вiдображає у фiнансовiй звiтностi резерв на зобов'язання на майбутнi виплати працiвникам з використанням методу нарахування прогнозованих одиниць стосовно тих працiвникiв, якi мають право на такi виплати. Керiвництво використовує актуарну методику при розрахунку сум, пов'язаних iз зобов'язаннями з забезпечення таких виплат на дату складання кожного балансу. Компанiя повинна здiйснити оцiнку очiкуваних майбутнiх грошових потокiв за такими виплатами, а також вибрати вiдповiдну ставку дисконтування для визначення поточної вартостi цих грошових потокiв. Резерв сумнiвної заборгованостi Компанiя регулярно перевiряє стан дебiторської, кредиторської та iншої заборгованостi, передплат, здiйснених постачальникам, та iнших сум до отримання на предмет зменшення корисностi активiв. Керiвництво Компанiї використовує своє компетентне судження для оцiнки суми будь-яких збиткiв вiд зменшення корисностi у випадках, коли контрагент зазнає фiнансових труднощiв. Компанiя здiйснює оцiнку виходячи з iсторичних даних та об'єктивних ознак зменшення корисностi. 3.4. Огляд основних принципiв бухгалтерського облiку, застосованих у звiтному роцi Усi облiковi полiтики, про якi йдеться нижче, стосуються Компанiї та його структурних пiдроздiлiв (фiлiй). Перерахунок iноземних валют Фiнансова звiтнiсть представлена в гривнях ("грн."), що є функцiональною валютою i валютою представлення звiтностi Компанiї та кожної з його фiлiй. Операцiї в iноземнiй валютi первiсно вiдображаються у функцiональнiй валютi за обмiнним курсом, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на дату балансу. Всi курсовi рiзницi, що виникають вiд такого перерахунку, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiяв на дату первiсної операцiї. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. У звiтному роцi Компанiя не здiйснювала операцiй в iноземнiй валютi. Облiк впливу гiперiнфляцiї Україна офiцiйно не вважалася країною iз гiперiнфляцiйною економiкою протягом перiоду, що закiнчився 31 грудня 2012 року. Вiдповiдно, Компанiя не застосувала МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї" Основнi засоби Пiсля первинного визнання за собiвартiстю, Компанiя вiдображає об'єкти основних засобiв за переоцiненою вартiстю, яка є справедливою вартiстю об'єктiв на дату переоцiнки, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Переоцiнка здiйснюється досить часто з тим, щоб уникнути суттєвих розбiжностей мiж справедливою вартiстю переоцiненого активу та його балансовою вартiстю. Справедлива вартiсть визначається на основi ринкової вартостi, за якою актив можна обмiняти на звичайних комерцiйних умовах мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами на дату оцiнки або iз застосуванням доходного методу або методу замiщення амортизованої собiвартостi. Збiльшення балансової вартостi, що виникає внаслiдок переоцiнки, вiдноситься на резерв з переоцiнки в складi власного капiталу в балансi, за винятком сум, що компенсують зменшення вартостi активу, ранiше вiдображеного у звiтi про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збiльшення вартостi такого активу вiдображається у звiтi про прибутки та збитки. Зменшення балансової вартостi, що компенсує збiльшення балансової вартостi цих же активiв, вiдноситься на рахунок цього резерву. Пiсля вибуття активу вiдповiдна сума, включена до резерву переоцiнки, переноситься до складу нерозподiленого прибутку. Об'єкт основних засобiв знiмається з облiку пiсля його вибуття або коли одержання економiчних вигод вiд його подальшого використання або вибуття не очiкується. Прибутки або збитки, що виникають у зв'язку зi зняттям активу з облiку (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття активу i його балансовою вартiстю) включаються до звiту про прибутки i збитки за рiк, у якому актив був знятий з облiку. У разi реалiзацiї або вибуття активiв, їх вартiсть та накопичений знос списуються з балансових рахункiв, а будь-якi прибутки або збитки, якi виникають внаслiдок їх вибуття, включаються до звiту про прибутки та збитки. Залишкова вартiсть, строки корисного використання i методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного звiтного року й коригуються по мiрi необхiдностi. При проведеннi кожного основного технiчного огляду, його вартiсть визнається у складi балансової вартостi основних засобiв як замiнена вартiсть, за умови, вiдповiдностi критерiям визнання. Амортизацiя основних засобiв розраховується з використаннямпрямолiнiйного методу по кожному обєкту. Амортизацiя активiв, за прямолiнiйним методом на основi таких очiкуваних строкiв корисного використання вiдповiдних активiв: Земельнi дiлянки без строку Капiтальнi будiвлi, гаражi 50 рокiв Споруди, металевi гаражi 20 рокiв Машини та обладнання в.т.числi газовi котли 5 рокiв Транспортнi засоби 7 рокiв Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi), комп'ютери ,оргтехнiка 5 рокiв Iншi основнi засоби (холодильники,кондицiонери,телевiзори та iншi) 12 рокiв Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи складаються з програмного забезпечення та лiцензiй. Нематерiальнi активи, якi створюються в рамках пiдприємства, не капiталiзуються, а витрати вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки в тому роцi, в якому вони були понесенi. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного перiоду корисного використання, що оцiнюється для кожного з типiв нематерiальних активiв складає 5 рокiв. Строки й порядок амортизацiї нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання аналiзуються, як мiнiмум, щорiчно наприкiнцi кожного звiтного року. Балансова вартiсть нематерiальних активiв переглядається на предмет зменшення корисностi, коли подiї або змiни вказують на те, що балансова вартiсть цих активiв може бути невiдшкодована. Зменшення корисностi активiв На кожну звiтну дату Компанiя проводить оцiнку наявностi ознак можливого зменшення корисностi активiв. За наявностi таких ознак або при необхiдностi проведення щорiчного тестування Компанiя визначає суму вiдшкодування активу. Сума вiдшкодування активу є бiльшою iз двох величин: справедливої вартостi активу або одиницi, що генерує грошовi потоки, за мiнусом витрат на реалiзацiю i цiнностi вiд його використання. Сума вiдшкодування активу визначається для кожного окремого активу, якщо цей актив генерує надходження коштiв i цi кошти, в основному, не залежать вiд iнших активiв або груп активiв. Коли балансова вартiсть активу перевищує суму його вiдшкодування, вважається, що кориснiсть активу зменшилася, i його вартiсть списується до суми вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання очiкуванi грошовi потоки дисконтуються до їхньої теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконту (до оподатковування), що вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi й ризики властивi цьому активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про прибутки та збитки в складi витрат, якi вiдповiдають функцiям активiв зi зменшеною кориснiстю. На кожну звiтну дату здiйснюється оцiнка наявностi ознак того, що збиток вiд зменшення корисностi, визнаний щодо активу ранiше, вже не iснує, або зменшився. При наявностi таких ознак здiйснюється оцiнка суми вiдшкодування активу. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах, сторнується в тому випадку, якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми вiдшкодування активу з моменту визнання останнього збитку вiд зменшення корисностi. У такому випадку балансова вартiсть активу збiльшується до суми його вiдшкодування. Збiльшена балансова вартiсть активу внаслiдок сторнування збитку вiд зменшення корисностi не повинна перевищувати балансову вартiсть (за мiнусом амортизацiї), яку б визначили, якщо збиток вiд зменшення корисностi активу не визнали в попереднi роки. Сторнування збитку вiд зменшення корисностi визнається у звiтi про прибутки та збитки за винятком випадкiв, коли актив вiдображається за переоцiненою сумою. У таких випадках сторнування вiдображається як дооцiнка. Пiсля визнання корисностi такого сторнування, амортизацiя коригується для розподiлу переоцiненої вартостi активу, за мiнусом його залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисного використання активу. Iнвестицiї та iншi фiнансовi активи Згiдно з положеннями МСБО 39, фiнансовi активи класифiкуються вiдповiдно як: фiнансовi активи засправедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; кредити i дебiторська заборгованiсть; iнвестицiї, утримуванi до погашення або фiнансовi активи, наявнi для продажу. При первiсному визнаннi фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю плюс (у випадку, якщо iнвестицiї не класифiкуються як фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов'язанi зi здiйсненням операцiї. Пiд час первiсного визнання фiнансових активiв Компанiя класифiкує та, якщо це можливо й доцiльно, наприкiнцi кожного фiнансового року переглядає надану класифiкацiю. Всi звичайнi операцiї з придбання й продажу фiнансових активiв вiдображаються на дату операцiї, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання з придбання активу. До звичайних операцiй з придбання або продажу вiдносяться операцiї з придбання або продажу фiнансових активiв, умови яких вимагають передачi активiв у строки, встановленi законодавством або прийнятi на вiдповiдному ринку. Станом на 1 сiчня 2010 та 2012 рокiв фiнансовi активи Компанiї були вiднесенi до категорiї "фiнансовi активи, оцiнюванi за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку". Довгострокова дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть та позики видiляються в окремий клас фiнансових активiв та визначаються, як "непохiднi фiнансовi активи з фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку". ( згiдно " 9 МСФЗ (IAS) 39) Дебiторська заборгованiсть компанiї подiляється на довгострокову та короткострокову. До довгострокової заборгованостi на звiтну дату вiдноситься заборгованiсть по безвiдсотковим позикам, виданим фiзичним особам . Ця заборгованiсть не є простроченою (термiн погашення за договором ще не настав), тому резерв сумнiвностi не нараховується. Вплив ефекту змiни вартостi грошей з часом на таку заборгованiсть є незначним , ефект вiд дисконтування є незначним, немає об`єктивних ознак знецiнення заборгованостi. Справедлива вартiсть дорiвнює балансовiй. Фiнансовi активи, наявнi для продажу Фiнансовi активи, наявнi для продажу, являють собою непохiднi фiнансовi активи, класифiкованi як наявнi для продажу та не включенi до жодної з трьох вищезгаданих категорiй. Пiсля первiсного вiдображення в облiку фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, при цьому прибутки та збитки вiдображаються як окремий компонент у складi капiталу до моменту вибуття або зменшення корисностi. У цьому випадку сукупний прибуток або збиток, ранiше вiдображений у складi капiталу, включається до звiту про прибутки та збитки. Справедлива вартiсть iнвестицiй, що знаходяться в активному обiгу на органiзованих фiнансових ринках, визначається за ринковими котируваннями, запропонованими покупцями, на момент закiнчення торгiв на дату балансу. Справедлива вартiсть iнвестицiй, що не мають активного обiгу на ринку, визначається з використанням методик оцiнки, якi включають використання недавнiх угод, укладених на ринкових умовах, поточної ринкової вартостi фiнансового iнструмента, практично iдентичного до того, що розглядається, або виходячи з аналiзу дисконтованих грошових потокiв i моделей оцiнки опцiонiв. Запаси Запаси оцiнюються за меншою з двох величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Собiвартiсть обраховується за методом FIFO або середньозваженої вартостi i складається з вартостi прямих матерiалiв, витрат на робочу силу та частини виробничих непрямих затрат, розрахованих для нормального рiвня виробництва, та не включає витрати на залучення капiталу. Дебiторська та iнша заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть визнається i вiдображається за вартiстю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнiвної заборгованостi. Оцiнка резерву сумнiвної заборгованостi робиться за наявностi об'єктивних свiдоцтв неможливостi отримання суми заборгованостi в повному обсязi. Безнадiйна заборгованiсть списується в перiодi, коли про неї стає вiдомо. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв на банкiвському рахунку, готiвки в касi та короткострокових банкiвських депозитiв. Грошовi кошти з обмеженою можливiстю використання Грошовi кошти з обмеженою можливiстю використання являють собою депозити на банкiвських рахунках, право використання яких обмежене в результатi зобов'язання Групи використати кошти на певнi заздалегiдь визначенi цiлi. Якщо очiкується, що обмеження буде знято протягом 12 мiсяцiв пiсля балансової дати, грошовi кошти з обмеженою можливiстю використання класифiкуються як оборотнi активи, в iншому випадку вони класифiкуються як необоротнi. Фiнансовi зобов'язання Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення строку погашення вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у випадку внесення суттєвих змiн до умов iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про прибутки та збитки. Забезпечення та технiчнi резерви Забезпечення визнається тодi, коли Компанiя має теперiшнє зобов'язання (юридичне або конструктивне) внаслiдок минулої подiї, i iснує iмовiрнiсть, що для погашення зобов'язання знадобиться вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i сума зобов'язання може бути достовiрно оцiнена. В разi якщо Компанiя очiкує компенсацiї деяких або всiх витрат, необхiдних для погашення забезпечення (наприклад шляхом страхових контрактiв), компенсацiя визнається як окремий актив, але тiльки тодi, коли отримання компенсацiї фактично визначене. У звiтi про прибутки та збитки витрати, пов'язанi iз забезпеченням, можна вiдображати за вирахуванням суми, визнаної для компенсацiї в разi погашення зобов'язання. Коли вплив змiни вартостi грошей у часi є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування прогнозованих потокiв грошових коштiв iз застосуванням ставки дисконту до оподаткування з урахуванням ризикiв, пов'язаних з певним зобов'язанням (у випадку наявностi таких ризикiв). При застосуваннi дисконтування, збiльшення суми забезпечення, що вiдображає план часу, визнається як процентнi витрати. Згiдно з вимогами пункту 15 МСФЗ 4 "Страховi контракти" було проведено тест адекватностi страхових зобов'язань компанiї на звiтну дату, iз 100 % страхових платежiв. По страхуванню цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв транспортних засобiв, в тому числi по страхуванню додаткової вiдповiдальностi "Зелена карта", резерв незароблених премiй розрахований по методу "1/365" iз 100 % страхових платежiв на звiтну дату складає 7619,5 тис.грн., збiльшився на 1523,9 тис.грн. Резерв незароблених премiй по iншим видам страхування iз розрахований iз 100% страхових платежiв по методу "1/4" на звiтну дату складає 10857,0 тис.грн., збiльшився на 1371,4 тис.грн. Частка перестраховикiв в резервах незароблених премiй при розрахунку iз 100 % страхових платежiв, переданих в перестрахування, складає 1321,5 тис.грн., збiльшилася на звiтну дату 170,0 тис.грн., в тому числi: - по методу "1/365" по ОСЦПВ 21,9 тис.грн.; - по методу "1/4" по iншим видам страхування 242,5. Резерв заявлених збиткiв в компанiї розраховується на пiдставi вимог страхувальникiв, отриманих в письмовiй заявi, та оцiнки обсягу зобов'язань страховика, збiльшену на витрати на врегулювання збиткiв у розмiрi 3 вiдсоткiв, складає 520,7 тис.грн. Перевiрка резерву на адекватнiсть зобов'язань не здiйснювалася. Резерв збиткiв, якi виникли, але не заявленi по ОСЦПВ, в тому числi за додатковими договорами "Зелена картка", при розрахунку iз 100 % страхових платежiв складає 2063,5 тис.грн., збiльшився на 412,7 тис.грн. В результатi перевiрки технiчних резервiв компанiї на адекватнiсть зобов'язань на звiтну дату, страховi резерви компанiї складають 25197,9 тис.грн., збiльшилися на 3310,5 тис.грн., частка перестраховикiв в резервах незароблених премiй збiльшилася на 264,4 тис.грн. В п.6.3.2. звiтностi страховика "Розмiщення страхових резервiв" прийнятi активи в розмiрi 24241,8 тис.грн. При перерахунку частки активiв для покриття резервiв по нерухомостi, зважаючи на перераховану величину страхових резервiв, сума нерухомостi складає 7559,4 тис.грн., що на 993,2 тис.грн. збiльшує величину активiв для покриття страхових резервiв. (25197,9*30%=7559,4 тис.грн.), а також враховуючи збiльшення частки перестраховикiв в резервах незароблених премiй в сумi 264,4 тис.грн., З врахуванням перерахунку активiв, загальна сума активiв складає 25501,8 тис.грн., що забезпечує покриття страхових резервiв, збiльшених по тесту адекватностi страхових зобов'язань. Зобов'язання по пенсiйних та iнших виплатах Державна пенсiйна програма Компанiя не сплачує поточнi внески за державною пенсiйною програмою для своїх працiвникiв. Резерви пiд виплати працiвникам Сума, визнана як зобов'язання за визначеними виплатами, складається з теперiшньої вартостi зобов'язання за визначеними виплатами на дату балансу та будь-яких актуарних прибуткiв (за вирахуванням актуарних збиткiв), якi не було визнано, мiнус вартiсть ранiше наданих послуг, яку ще не визнано, i мiнус справедлива вартiсть на дату балансу активiв програми (за їх наявностi), якими будуть здiйсненi розрахунки за зобов'язаннями. Якщо така сума є негативною, актив оцiнюється за нижчою з двох сум: вищезазначеним чистим пiдсумком або пiдсумком кумулятивних чистих невизнаних актуарних збиткiв i вартiстю ранiше наданих послуг та теперiшньою вартiстю економiчних вигод, доступних у формi вiдшкодувань з програми або зменшень майбутнiх внескiв до програми. Оренда Визначення того, чи є договiр орендною угодою або чи мiстить договiр положення про оренду, залежить вiд сутностi операцiї, а не форми договору, i передбачає оцiнку того, чи потребує виконання вiдповiдного договору використання окремого активу чи активiв, а також передачi прав на використання активу. Фiнансова оренда, за якої до Компанiї переходять основнi ризики та вигоди, пов'язанi з використанням орендованого активу, капiталiзується при виникненнi за нижчою з двох величин: справедливої вартостi орендованого активу та теперiшньої вартостi мiнiмальних орендних платежiв. Оренднi платежi розподiляються на вiдсотковi платежi та погашення орендного зобов'язання таким чином, щоб вiдсоткова ставка була постiйною протягом перiоду оренди. Процентнi витрати вiдображаються в звiтi про прибутки та витрати. Капiталiзованi орендованi активи амортизуються протягом меншого з перiодiв: перiоду лiзингу та строку очiкуваного корисного використання. Протягом звiтного року Компанiя не мала признакiв фiнансової оренди. Оренда, коли орендодавець несе основнi ризики пов'язанi з активом та отримує пов'язанi з ним основнi вигоди, класифiкується як оперативна. Початковi прямi витрати, пов'язанi з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартостi орендованого активу та визнаються протягом перiоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход вiд оренди. Операцiйнi оренднi платежi вiдображаються як витрати в звiтi про прибутки та збитки за прямолiнiйним методом протягом перiоду оренди. Доходи Дохiд визнається, коли є впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод Компанiї, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Нижче наведено критерiї, в разi задоволення яких, визнається дохiд: Реалiзацiя послуг Доход визнається, коли значнi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi переходять до покупця. Дохiд вiд реалiзацiї послуг визнається, коли послуги наданi, та сума доходу може бути достовiрно визначена. Проценти Дохiд визнається при нарахуваннi процентiв з використанням методу ефективної процентної ставки. Дивiденди Дохiд визнається при встановленнi права Компанiї отримання платежу. Податок на прибуток Поточний податок на прибуток Нарахування поточного податку на прибуток здiйснюється згiдно з українським податковим законодавством на основi оподатковуваного доходу i витрат, вiдображених Компанiєю у її податкових декларацiях. В 2010 роцi ставка податку на прибуток пiдприємств складала 25%.,в 2011 роцi ставка складала 23%, в 2012 роцi- 21%. Крiм того вiдповiдно до законодавства Компанiя за всi перiоди нараховує у розмiрi 3% вiд доходiв отриманих вiд страхової дiяльностi. Поточнi податковi зобов'язання (активи) за поточний i попереднiй перiоди, оцiнюються в сумi, що належить до сплати податковим органам (вiдшкодуванню вiд податкових органiв). Вiдстрочений податок на прибуток Вiдстрочений податок на прибуток нараховується за методом зобов'язань станом на дату складання балансу за всiма тимчасовими рiзницями мiж податковою базою активiв i зобов'язань та їх балансовою вартiстю, вiдображеною для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, за винятком: ситуацiй, коли вiдстрочене податкове зобов'язання виникає вiд первiсного визнання гудвiлу, активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток або збиток та щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, за винятком ситуацiй, коли можна контролювати час сторнування тимчасової рiзницi й iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в найближчому майбутньому. Вiдстроченi податковi активи визнаються щодо всiх неоподатковуваних тимчасових рiзниць та перенесення на наступнi перiоди невикористаних податкових активiв i невикористаних податкових збиткiв, якщо є ймовiрним отримання майбутнього оподатковуваного прибутку, щодо якого можна використати неоподатковуванi тимчасовi рiзницi, а також перенесенi на наступнi перiоди невикористанi податковi активи i невикористанi податковi збитки, за винятком ситуацiй: коли вiдстрочений податковий актив, пов'язаний з неоподатковуваними тимчасовими рiзницями вiд первiсного визнання активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, що не є об'єднанням компанiй, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток (податковий збиток) i щодо всiх неоподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi й асоцiйованi пiдприємства, у випадку, коли iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця буде сторнована в найближчому майбутньому, i буде отриманий оподатковуваний прибуток, до якої можна застосувати тимчасову рiзницю. На кожну дату складання балансу Компанiя переглядає балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв i зменшує їх балансову вартiсть, якщо бiльше не iснує ймовiрностi одержання достатнього оподатковуваного прибутку, що дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдстроченого податкового активу. Невизнанi ранiше вiдстроченi податковi активи переоцiнюються компанiєю на кожну дату балансу й визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть одержання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання визначаються за податковими ставками, застосування яких очiкується у роцi, в якому вiдбудеться реалiзацiя активу чи погашеннi зобов'язання, на основi дiючих або оголошених на дату балансу податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо в складi власного капiталу, вiдображається в складi власного капiталу, а не у звiтi про прибутки та збитки. Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, якщо вони стосуються податкiв на прибуток, накладених тим самим податковим органом на той самий суб'єкт господарювання. Iнформацiя за сегментами Компанiя не вiдображає географiчнi сегменти, оскiльки функцiонує ,головним чином в Українi, м.Запорiжжя. 4. Доходи та витрати За рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року Дохiд вiд реалiзацiї 2012 рiк 2011рiк Дохiд вiд реалiзацiї страхової дiяльностi 43295 41717 Iншi операцiйнi доходи 2233 2985 Iншi фiнансовi доходи 2035 1483 Iншi доходи 75 29 Всього доходу: Витрати Страховi вiдшкодування 20729 20744 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї 15213 15430 Адмiнiстративнi витрати 3939 3979 Витрати на збут 206 223 Iншi операцiйнi витрати 5566 3877 Фiнансовi витрати 0 140 Iншi витрати 17 19 Всього витрат: Фiнансовий результат Фiнансовий результат вiд страхової дiяльностi 7353 5543 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi до оподаткування 1978 1802 Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi 1794 1252 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi 184 550 Елементи операцiйних витрат 2012 рiк 2011 рiк Матерiальнi затрати 1901 2460 Витрати на оплату працi 7924 8112 Вiдрахування на соцiальнi заходи 2744 2664 Амортизацiя 1118 1364 Iншi операцiйнi витрати 11227 8909 Всього: 24914 23509 Розрахунок показникiв прибутковостi акцiй 2012 рiк 2011 рiк Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй 235000 235000 Чистий прибуток на одну просту акцiю 0,80 0,40 5. Податок на прибуток Прибуток (убуток): Бухгалтерський облiк Податковий облiк Вiдхилення Примiтки 1 Прибуток до оподаткування вiд страхової дiяльностi 41717 44978 2 Прибуток до оподаткування iнший вiд страхової дiяльностi 0 1759 Тимчасовi рiзницi: 3 Дохiд вiд страхової дiяльностi за ставкою оподаткування 3% 41717 44978 +3261 3261х3%=97 (ВПА) 4 Дохiд iнший вiд страхової дiяльностi 4497 2480 5 Витрати 8015 721 6 Прибуток iнший вiд страхової дiяльностi за ставкою оподаткування 25%, 23% 0 (збиток) 1759 +1759 1759х25%-23%=415 (ВПА) Податок на прибуток 7 Податок на прибуток: Рядок 1х3% Рядок 6 х 25% -23% 1252 0 1349 415 Всього податок: 1252 1764 +512 ВПА Нарахування вiдстроченого податкового активу Показники На дату 01.01.2011р. Нараховано за перiод На дату 31.12.2011р. Вiдстрочений податковий актив 671 572 1183 6. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби Найменування показникiв Облiковi групи Будiвлi та споруди Машини та обладнання Обчислювальна технiка Транспортнi засоби Iншi основнi засоби Земля Всього На 01.01.2012 р. Первiсна вартiсть 43143 840 1084 1955 568 97 47687 Накопичена амортизацiя 19224 587 552 1213 286 0 21862 Залишкова вартiсть 23919 253 532 742 282 97 25825 Надходження за перiод Первiсна вартiсть 1516 96 117 1083 97 39 2948 Вибуття за перiод Первiсна вартiсть 54 50 1 152 32 0 289 Накопичена амортизацiя 45 42 1 152 31 0 271 Залишкова вартiсть 9 8 0 0 1 0 18 Амортизацiя Нарахування амортизацiї 861 94 102 182 59 0 1298 На 31.12.2012 р. Первiсна вартiсть 44605 896 1190 2887 632 136 50346 Накопичена амортизацiя 20040 641 651 1242 315 0 22889 Залишкова вартiсть 24565 255 539 1645 317 136 27457 Нематерiальнi активи Найменування показникiв Всього На 01.01.2012 р. Первiсна вартiсть 367 367 Накопичена амортизацiя 278 278 Залишкова вартiсть 89 89 Надходження за перiод Надходження 13 13 Вибуття за перiод Первiсна вартiсть 9 9 Накопичена амортизацiя 5 5 Залишкова вартiсть 4 4 Амортизацiя за перiод Нарахована амортизацiя за перiод 24 24 На 31.12.2012 р. Первiсна вартiсть 371 371 Накопичена амортизацiя 297 297 Залишкова вартiсть 74 74 7. Iнвестицiї 2012 рiк 2011 рiк Iнвестицiї , наявнi для продажу 7141 6984 Iншi iнвестицiї 0 0 Всього: 7141 6984 Оцiнка фiнансових iнвестицiй Емiтент Вартiсть фiнансових iнвестицiй, тис. грн. До переоцiнки Переоцiнена вартiсть на 01.01.11 на 31.12.11 на 31.12.12 ВАТ "Машинобудiвний завод" 200 50 50 50 ВАТ "Ленiнський РМЗ "Металiст"" 100 100 100 100 ВАТ "Промислово-будiвельна компанiя" 263 66 66 66 ВАТ "Оболонський завод продтоварiв" 699 699 699 699 ВАТ "Кременецький цукровий завод" 140 140 0 0 ВАТ "Нафтогазтехнiка" 200 10 10 10 ВАТ ТМО "Запорiжжя" 1 0,1 0,1 0,1 ВАТ "Укрспецтехнологiя" 2010 2010 2010 2010 ВАТ "Укрспецсплав" 301 75 75 75 ВАТ "Украгроавiа" 351 88 88 88 ВАТ "Укрспецметалургiя" 1031 258 258 258 ВАТ "КВIФ "Горизонт "НВЗТ" 1178 3628 3628 3135 Всього 6474 7124 6984 6491 8.Запаси 2012 рiк 2011 рiк Сировина i матерiали 36 46 Паливо 15 45 Будiвельнi матерiали 72 71 Запаснi частини 157 111 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 44 2 Всього: 324 275 9. Дебiторська та iнша заборгованiсть 2012 рiк 2011 рiк Дебiторська заборгованiсть по позикам (довгострокова) 34 38 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 94 188 Iнша дебiторська заборгованiсть 3757 3408 Мiнус: Резерв сумнiвних боргiв (0) (1278) Всього: 3885 2356 Порiвняння резервiв сумнiвних боргiв за дебiторською заборгованiстю за роками Перiод заборгованостi Сума дебiторської заборгованостi, грн Коєф. сумнiвностi Сума резерву, грн На 01.01.2011 р. На 31.12.11 р. Менше 90 днiв 58912,96 30241,81 10% 5891,30 3024,19 Вiд 91 до 180 днiв 4730,23 1815,43 15% 709,53 272,31 вiд 181 до 365 днiв 0,00 0,00 25% 0,00 0,00 Бiльше 365 днiв 1826103,93 1274901,43 100% 1826103,93 1274901,43 Всього 1889747,12 1306958,67 1832704,76 1278197,93 10. Капiтал Станом на 31 грудня 2012 рокув зареєстрований, випущений та повнiстю сплачений акцiонерний капiтал Компманiї становить 7050 тис грн. i складається iз 235 тис. шт. простих акцiй, номiнальною вартiстю 30 грн. за акцiю. Акцiонерний капiтал Пiдприємства був зареєстрований Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку у 1994 роцi. Вартiсть акцiонерного капiталу, вiдображена у фiнансовiй звiтностi у розмiрi 7050 тис.грн Компанiя звернулася до рейтенгового агенства "Стандарт-Рейтинг" для визначення рейтинга фiнансової стiйкостi страховщика. За попереднiми оцiнками РА "Стандарт-Рейтинг" Компанiї може бути присвоєний кредитний рейтинг та рейтинг фiнансової стiйкостi страховика за нацiональною шкалою на рiвнi uaA. 11. Забезпечення Вид виплати Сума резерву у роцi (грн) Сума по видам виплат 31.12.2010 31.12.2011 Матерiальна допомога до ювiлейних дат 30959,58 60001,53 90961,11 Вихiдна допомога у зв'язку iз звiльненням 11490,8 22338,11 33828,91 Виплати за лiкарняними листками за рахунок пiдприємства 83138,85 160238,75 243377,60 Виплати по вiдпустках 105845,41 204491,32 310336,73 Всього за рiк 231434,64 447069,71 - Всього за 2010-2011 рр. - - 678504,35 12. Аванси отриманi та iншi поточнi зобов'язання 2012 рiк 2011 рiк Податки та iншi обов'язковi платежi до сплати 309 331 Iншi аванси, отриманi вiд клiєнтiв 109 75 Зобов'язання за розрахунками з оплати працi 186 184 Зобов'язання зi страхування 71 62 Всього: 675 652 13. Кредиторська заборгованiсть 2012 рiк 2011рiк Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 63 57 Iнша кредиторська заборгованiсть 100 176 Всього: 163 233 4. Фактичнi та потенцiйнi зобов'язання i операцiйнi ризики Умови функцiонування Незважаючи не те, що українська економiка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певнi особливостi, якi бiльш притаманнi перехiднiй економiцi. Такi особливостi включають, але не обмежуються низьким рiвнем лiквiдностi ринкiв капiталу, вiдносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю, який не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки. Юридичнi питання В ходi звичайної господарської дiяльностi Компанiя виступає в якостi вiдповiдача за окремими судовим позовами та претензiями. Керiвництво вважає, що максимальна вiдповiдальнiсть по зобов'язанням, у разi їх виникнення, внаслiдок таких позовiв або претензiй, не буде мати суттєвого негативного впливу на фiнансовий стан або результати майбутнiх операцiй Компанii. Податковi ризики Фiнансовий стан та дiяльнiсть Компанiї продовжують залишатись пiд впливом розвитку ситуацiї в Українi, включаючи застосування iснуючих та майбутнiх положень законодавства, зокрема податкового законодавства. Лiцензування Лiцензування страхової дiяльностi здiйснює Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України. Вона вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв України щодо страхування видає фiнансовим установам лiцензiю на проведення певного виду страхування, визначеного ст. 6, 7 Закону України "Про страхування". Страховi компанiї повиннi мати лiцензiї на провадження конкретних видiв дiяльностi. Нижче наведений перелiк лiцензiй якi виданi компанiї станом на 31.12.2012 року. № п/п Серiя та № лiцензiї Вид страхової дiяльностi, на яку видано лiцензiю 1. Серiя АВ № 617685 Обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi суб'єктiв господарювання за шкоду, яку може бути заподiяно пожежами та аварiями на об'єктах пiдвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечнi об'єкти та об'єкти, господарська дiяльнiсть на яких може призвести до аварiй екологiчного та санiтарно-епiдемiологiчного характеру 2. Серiя АВ № 617686 Добровiльне страхування вантажiв та багажу (вантажобагажу) 3. Серiя АВ № 617687 Добровiльне страхування вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ 4. Серiя АВ № 617682 Добровiльне страхування водного транспорту (морського внутрiшнього та iнших видiв водного транспорту) 5. Серiя АВ № 617689 Добровiльне страхування кредитiв (у тому числi вiдповiдальностi позичальника за непогашення кредиту) 6. Серiя АВ № 617684 Добровiльне страхування майна (крiм залiзничного, наземного, повiтряного, водного транспорту (морського внутрiшнього та iнших видiв водного транспорту), вантажiв та багажу ( вантажобагажу) 7. Серiя АВ № 617690 Добровiльне страхування наземного транспорту (крiм залiзничного) 8. Серiя АВ № 617691 Добровiльне страхування вiд нещасних випадкiв 9. Серiя АВ № 617692 Особисте страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi 10. Серiя АВ № 617693 Страхова дiяльнiсть у формi добровiльного страхування вiдповiдальностi перед третiми особами (крiм цивiльної вiдповiдальностi власникiв наземного транспорту, вiдповiдальностi власникiв повiтряного транспорту, вiдповiдальностi власникiв водного транспорту (включаючи вiдповiдальнiсть перевiзника)) 11. Серiя АВ № 617694 Обов'язкове особисте страхування працiвникiв вiдомчої (крiм тих, якi працюють в установах i органiзацiях, що фiнансуються з Державного бюджету України) та сiльської пожежної охорони i членiв добровiльних пожежних дружин (команд) 12. Серiя АВ № 617695 Добровiльне страхування фiнансових ризикiв 13. Серiя АВ № 617696 Добровiльне страхування здоров'я на випадок хвороби 14. Серiя АВ № 617697 Обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi громадян України, що мають у власностi чи iншому законному володiннi зброю, за шкоду, яка може бути заподiяна третiй особi або її майну внаслiдок володiння, зберiгання чи використання цiєї зброї 15. Серiя АВ № 617698 Обов'язкове страхування врожаю сiльськогосподарських культур i багаторiчних насаджень державними сiльськогосподарськими пiдприємствами, врожаю зернових культур i цукрових бурякiв сiльськогосподарськими пiдприємствами всiх форм власностi 16. Серiя АВ № 617699 Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв 17. Серiя АВ № 617683 Обов'язкове страхування вiдповiдальностi суб'єктiв перевезення небезпечних вантажiв на випадок настання негативних наслiдкiв при перевезеннi небезпечних вантажiв 18 Серiя АВ № 617700 Добровiльне медичне страхування (безперервне страхування здоров'я) ДУБЛIКАТ 19 Серiя АЕ № 190413 Страхування предмета iпотеки вiд ризикiв випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування 15. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторонни У вiдповiдностi до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн", пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливiсть контролювати або у значнiй мiрi впливати на операцiйнi та фiнансовi рiшення iншої сторони. При розглядi питання, чи є сторони пов'язаними сторонами, до уваги береться змiст взаємовiдносин сторiн, а не лише їх юридична форма. Пов'язанi сторони можуть проводити операцiї, якi не проводились би мiж непов'язаними сторонами. Умови таких операцiй можуть вiдрiзнятись вiд умов операцiй мiж непов'язаними сторонами. Протягом 2011 -2012 рокiв Компанiя не проводила операцiй ,якi вiдрiзнялися вiд умов операцiй мiж неповязаними особами. 16. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками Згiдно зi ст. 30 Закону про страхування страховики зобов'язанi дотримуватися певних умов забезпечення платоспроможностi, однiєю з яких є створення страхових резервiв, достатнiх для майбутнiх виплат страхових сум i страхових вiдшкодувань. Визначення розмiрiв страхових резервiв за ризиковими видами страхування i за видами страхування життя має вiдмiнностi. У ризикових видах страхування формуються технiчнi резерви, якi включають резерв незароблених премiй i резерви збиткiв i є обов'язковими для формування, а також спецiальнi резерви, що формуються компанiями, якi проводять окремi види обов'язкового страхування (обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв та обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi за ядерну шкоду), умови проведення яких потребують додаткових гарантiй. Вiдповiдно до вимог МСФЗ 4 "Страховi контракти" страховi компанiї зобов'язанi на кожну звiтну дату оцiнювати чи є страховi зобовязання адекватнi,використовуючи поточнi оцiнки майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд договорiв страхування. Якщо така оцiнка показує,що балансова вартiсть зобовязань страхування є недостатньою то рiзниця повинна визнаватися в прибутку чи збитку. Основними фiнансовими iнструментами Компанiїє, грошовi кошти та їх еквiваленти . Головною метою фiнансових iнструментiв є фiнансування дiяльностi Компанiї. Компанiя також має iншi фiнансовi iнструменти, включаючи дебiторську та кредиторську заборгованiсть,що виникає в ходi операцiйної дiяльностi. Протягом року Компанiя не здiйснювала торгових операцiй з фiнансовими iнструментами. Головними ризиками, пов'язаними з фiнансовими iнструментами , є процентний ризик, пов'язаний з рухом грошових коштiв, ризик лiквiдностi, валютний, кредитний ризик та ризик концентрацiї. Компанiя переглядає i узгоджує полiтику щодо управлiння кожним з цих ризикiв, як зазначено нижче. Ризик лiквiдностi Компанiя аналiзує свої активи та зобов'язання за їх строками та планує свою лiквiднiсть, залежно вiд очiкуваних строкiв виконання зобов'язань за вiдповiдними iнструментами. Основним джерелом коштiв Компанiї були кошти отриманi вiд страхової дiяльностiю Валютний ризик Оскiльки основнi постачальники Компанiї знаходятьсяв межах України, коливання валютного курсу долара до гривнi не можуть мати значний вплив на баланс. Кредитний ризик Кредитний ризик Компанiї вiдсутнiй. 17. Подiї пiсля балансової дати Протягом 2012 року у компанiї не виникало подiй, якi могли б мати суттєвий вплив на подiї пiсля дати балансу.

д/н

д/н

д/н