Приватне акціонерне товариство "Страхова компанія "Оранта-Січ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1.Iнформацiя про Компанiю "Страхова компанiя "Оранта-Сiч" - унiверсальна компанiя з багаторiчним досвiдом роботи (понад 85 рокiв) i наявнiстю 27-ми фiлiй в тому числi у м. Києвi та Луганську, а також представництв на всiй територiї України. Маємо безстроковi лiцензiї на всi види обов'язкового й добровiльного страхування, успiшно реалiзуємо понад 40 видiв страхових продуктiв. Перевищення фактичного запасу платоспроможностi компанiї над нормативним в 4 рази дозволяє забезпечити страховий захист, оперативнiсть виплат страхових сум i широкий спектр пiльг для постiйних страхувальникiв. Ми маємо можливiсть укладати необмежену кiлькiсть договорiв страхування вiд будь-яких ризикiв i в будь-яких розмiрах. Центральний офiс компанiї розташований у м. Запорiжжi, також компанiя має свої фiлiї у всiх без виключення районах м. Запорiжжя, мiстах обласного пiдпорядкування та районах Запорiзької областi. Усi фiлiї забезпеченi примiщеннями, комп'ютерною та оргтехнiкою, власним автотранспортом. Загальна кiлькiсть працiвникiв страхової компанiї складає понад 327 робiтникiв. В управлiннi та фiлiях страхової компанiї працюють досвiдченi висококвалiфiкованi фахiвцi. Сертифiкованi робiтники страхової компанiї можуть здiйснювати експертну оцiнку транспортних засобiв та нерухомостi. Укладено договори перестрахування з провiдними вiтчизняними та iноземними страховими й перестрахувальними компанiями. Забезпеченням правового захисту як Товариства так i страхувальникiв займається юридичний вiддiл, основним завданням якого є дотримання законностi в дiяльностi Товариства, захист його правових iнтересiв та надання правової допомоги клiєнтам страхової компанiї. Компанiя є членом: o Моторного (транспортного) страхового бюро України; o Лiги страхових органiзацiй України; o Асоцiацiї "Страховий бiзнес" o Торгово-промислової палати України; o Спiлки промисловцiв та пiдприємцiв "Потенцiал". Компанiя веде дуже гнучку страхову полiтику i пропонує своїм клiєнтам не лише великий набiр страхових продуктiв, а i розробляє для них iндивiдуальнi страховi програми. Стабiльне фiнансове положення дозволяє вести дуже привабливу тарифну полiтику, постiйним клiєнтам надавати знижки i пiльги. У компанiї встановлено цiлодобове чергування провiдних фахiвцiв i аварiйних комiсарiв, обслуговування клiєнтiв по всiй територiї України. Страхова компанiя "Оранта-Сiч" по нацiональних рейтингах входить до числа 30 найбiльших страхових компанiй України. Бездоганну дiлову репутацiю, високу якiсть наданих послуг i творчий пiдхiд до справи страхової компанiї "Оранта-Сiч" пiдтвердило нагородження компанiї почесним дипломом Мiжнародного Рейтингу популярностi та якостi "Золота Фортуна", вручення Знаку мiжнародної нагороди "ЗОЛОТИЙ МЕРКУРIЙ" - за внесок в оздоровлення економiки України й розвиток iнтеграцiйних процесiв, визнання в компанiї з врученням диплому "Переможець нацiонального бiзнес-рейтингу". Страхова компанiя бере участь в реалiзацiї мiських i обласних соцiальних програм, надає благодiйну допомогу ветеранам Великої Вiтчизняної Вiйни i працi, дитячим дошкiльним i учбовим закладам, лiкувальним установам. 2.Здатнiсть Компанiї продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi Керiвництво Компанiї вважає за доцiльне складати фiнансову звiтнiсть на основi припущення щодо безперервної дiяльностi, та вживає низку заходiв, спрямованих на покращення фiнансового стану та лiквiдностi. Компанiя постiйно запроваджує заходи щодо розширення страхового поля та збiльшення надходжень страхових платежiв. Значна увага придiляється роботi iз населенням. Як результат-упродовж звiтного перiоду за усiма видами страхування укладено майже 4,3 млн. договорiв, загальний обсяг вiдповiдальностi за всiма укладеними договорами становить понад 420 млрд.грн. Дохiд вiд страхової дiяльностi збiльшився на 955 тис.грн в порiвняннi з минулим роком. За рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 р., Компанiя отримала чистого прибутку 585 тис.грн.. Власний капiтал Компанiї станом на 31.12.2013 року складає 34770 тис грн.iз яких: статутний капiтал -7050 тис.грн,що є еквiвалентом 638,5 тис. ЄВРО за офiцiйним курсом НБУ на 31.12.2013р. капiтал в дооцiнках - 20551 тис.грн. резервний капiтал - 1805 тис.грн. нерозподiлений прибуток -585 тис.грн. iншi резерви - 4779 тис.грн. Грошовi потоки за 2013 рiк та на кiнець року грошовi кошти склали 14257 тис.грн. 3.1. Основа представлення Фiнансова звiтнiсть Компанiї складена за методом iсторичної вартостi, за винятком основних засобiв та фiнансових iнструментiв, якi вiдображенi за справедливою вартiстю. Фiнансова звiтнiсть представлена в українських гривнях. Представлення про вiдповiднiсть Фiнансова звiтнiсть Компанiї за 2013 рiк складена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ). Структура Компанiї В структуру Компанiї входить 27 вiдокремлених пiдроздiлiв(вiддiлень, фiлiй,представництв). Звiтнiсть Компанiї станом на 31.12.2013 року включає звiтнiсть наступних вiдокремлених пiдроздiлiв: 1 Ленiнська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 2 Орджонiкiдзевська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 3 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Жовтневого району м.Запорiжжя 4 Фiлiя "Космос"ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 5 Шевченкiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 6 Заводська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 7 Київська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 8 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Мелiтополь Запорiзької обл. 9 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Бердянськ Запорiзької областi 10 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Токмака Запорiзької областi 11 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" м. Енергодар Запорiзької обл. 12 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч"Якимiвського району Запорiзької областi 13 Василiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 14 Веселiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 15 Фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Вiльнянського району Запорiзької областi 16 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Гуляйпiльського району Запорiзької обл. 17 Кам'янсько-Днiпровська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 18 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Куйбишевського району Запорiзької обл. 19 Михайлiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 20 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Новомиколаївського району Запорiзької обл. 21 Орiхiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 22 Пологiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 23 Приазовська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 24 фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" Приморського району Запорiзької обл. 25 Розiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 26 Чернiгiвська фiлiя ПАТ "СК "Оранта-Сiч" 27 Фiлiал "Луганська Дирекцiя ПАТ СК "Оранта-Сiч" 3.2. Застосування Мiнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) Статтею 12 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" визначено, що для складання фiнансової звiтностi застосовуються мiжнароднi стандарти, якщо вони не суперечать цьому Закону та офiцiйно оприлюдненi на веб-сайтi центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фiнансової полiтики. Страховики складають фiнансову звiтнiсть за мiжнародними стандартами. Облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм МСФЗ ,якi дiяли на кiнець першого звiтного перiоду за який складається фiнансова звiтнiсть вiдповiдно МСФЗ,за винятком випадкiв особливо вiдмiчених в МСФО (IFRS) 1. Це вiдноситься до випадкiв коли забороняється ретроспективне застосування тих чи iнших вимог МСФЗ, або Компанiя використовує одно iз необов'язкових виняткiв в МСФЗ(IFRS) 1. Застосована облiкова полiтика вiдповiдає тiй, що використовувалась у попередньому фiнансовому роцi, за винятком застосування нових/змiнених стандартiв, обов'язкових до застосування за звiтнi роки, якi починаються з 1 сiчня 2013 року або пiсля цiєї дати. Новi стандарти та тлумачення, якi ще не були прийнятi Компанiя не застосовувала таких нових та переглянутих МСФЗ, якi були випущенi,але ще не набули чинностi: - МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть"; - МСФЗ 12 "Розкриття iнформацiї щодо часток в капiтала iнших компанiй"; - МСБО 28 (переглянутий у 2011 роцi) "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї та спiльнi пiдприємства"; Компанiя застосовувала МСФЗ, якi були переглянтнi або вступили в дыю з 01.01.2013 року: - МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"; - МСБО 19 (переглянутий у 2011 роцi) "Виплати працiвникам"; 3.3. Суттєвi облiковi судження та оцiнки Судження У процесi застосування облiкової полiтики керiвництвом Компанiї, крiм облiкових оцiнок, були зробленi певнi судження, якi мають суттєвий вплив на суми, вiдображенi у фiнансовiй звiтностi. Такi судження зокрема включають правомiрнiсть припущення щодо безперервностi дiяльностi Компанiї. Невизначенiсть оцiнок Нижче представленi основнi припущення, що стосуються майбутнього та iнших основних джерел невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi несуть у собi ризик виникнення необхiдностi внесення коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року. Ризики, пов'язанi з податковим та iншим законодавством Українське законодавство щодо оподаткування та здiйснення господарської дiяльностi, включаючи контроль за валютними та митними операцiями, розвивається по мiрi переходу до ринкової економiки. Законодавчi та нормативнi актiв не завжди чiтко сформульованi, а їх iнтерпретацiя залежить вiд точки зору мiсцевих, обласних i центральних органiв державної влади та iнших державних органiв. Нерiдко точки зору рiзних органiв на певне питання вiдрiзняються. Керiвництво вважає, що Компанiя дотримувалась всiх нормативних положень, i всi передбаченi законодавством податки та вiдрахування були сплаченi або нарахованi. У 2013 роцi Компанiя не виступає в якостi вiдповiдача у судових процесах з податковими органами. Забезпечення за судовими процесами Компанiя виступає в якостi позивача у кiлькох судових процесах зi своїми контрагентами. Забезпечення за судовими процесами є оцiнкою керiвництва можливих втрат, що можуть бути понесенi в результатi негативних судових рiшень. Станом на 31 грудня 2013 року, за оцiнками керiвництва Компанiї, розмiр таких потенцiйних збиткiв становить приблизно 370 тис.гривень. Зобов'язання за виплатами працiвникiв Компанiя вiдображає у фiнансовiй звiтностi резерв на зобов'язання на майбутнi виплати працiвникам з використанням методу нарахування прогнозованих одиниць стосовно тих працiвникiв, якi мають право на такi виплати. Керiвництво використовує актуарну методику при розрахунку сум, пов'язаних iз зобов'язаннями з забезпечення таких виплат на дату складання кожного балансу. Компанiя повинна здiйснити оцiнку очiкуваних майбутнiх грошових потокiв за такими виплатами, а також вибрати вiдповiдну ставку дисконтування для визначення поточної вартостi цих грошових потокiв. Резерв сумнiвної заборгованостi Компанiя регулярно перевiряє стан дебiторської, кредиторської та iншої заборгованостi, передплат, здiйснених постачальникам, та iнших сум до отримання на предмет зменшення корисностi активiв. Керiвництво Компанiї використовує своє компетентне судження для оцiнки суми будь-яких збиткiв вiд зменшення корисностi у випадках, коли контрагент зазнає фiнансових труднощiв. Компанiя здiйснює оцiнку виходячи з iсторичних даних та об'єктивних ознак зменшення корисностi. 3.4. Огляд основних принципiв бухгалтерського облiку, застосованих у звiтному роцi Усi облiковi полiтики, про якi йдеться нижче, стосуються Компанiї та його структурних пiдроздiлiв (фiлiй). Перерахунок iноземних валют Фiнансова звiтнiсть представлена в гривнях ("грн."), що є функцiональною валютою i валютою представлення звiтностi Компанiї та кожної з його фiлiй. Операцiї в iноземнiй валютi первiсно вiдображаються у функцiональнiй валютi за обмiнним курсом, що дiє на дату здiйснення операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, деномiнованi в iноземнiй валютi, перераховуються у функцiональну валюту за обмiнним курсом, що дiє на дату балансу. Всi курсовi рiзницi, що виникають вiд такого перерахунку, вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiяв на дату первiсної операцiї. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, перераховуються за обмiнним курсом, що дiє на дату визначення справедливої вартостi. У звiтному роцi Компанiя не здiйснювала операцiй в iноземнiй валютi. Облiк впливу гiперiнфляцiї Україна офiцiйно не вважалася країною iз гiперiнфляцiйною економiкою на дату переходу на МСФЗ та протягом перiоду, що закiнчився 31 грудня 2013 року. Вiдповiдно, Компанiя не застосувала МСБО 29 "Фiнансова звiтнiсть в умовах гiперiнфляцiї " . Основнi засоби Пiсля первинного визнання за собiвартiстю, Компанiя вiдображає об'єкти основних засобiв за переоцiненою вартiстю, яка є справедливою вартiстю об'єктiв на дату переоцiнки, за вирахуванням подальшої накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Переоцiнка здiйснюється досить часто з тим, щоб уникнути суттєвих розбiжностей мiж справедливою вартiстю переоцiненого активу та його балансовою вартiстю. Справедлива вартiсть визначається на основi ринкової вартостi, за якою актив можна обмiняти на звичайних комерцiйних умовах мiж обiзнаними, зацiкавленими та незалежними сторонами на дату оцiнки або iз застосуванням доходного методу або методу замiщення амортизованої собiвартостi. Збiльшення балансової вартостi, що виникає внаслiдок переоцiнки, вiдноситься на резерв з переоцiнки в складi власного капiталу в балансi, за винятком сум, що компенсують зменшення вартостi активу, ранiше вiдображеного у звiтi про прибутки та збитки. В цьому випадку сума збiльшення вартостi такого активу вiдображається у звiтi про прибутки та збитки. Зменшення балансової вартостi, що компенсує збiльшення балансової вартостi цих же активiв, вiдноситься на рахунок цього резерву. Пiсля вибуття активу вiдповiдна сума, включена до резерву переоцiнки, переноситься до складу нерозподiленого прибутку. Об'єкт основних засобiв знiмається з облiку пiсля його вибуття або коли одержання економiчних вигод вiд його подальшого використання або вибуття не очiкується. Прибутки або збитки, що виникають у зв'язку зi зняттям активу з облiку (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття активу i його балансовою вартiстю) включаються до звiту про прибутки i збитки за рiк, у якому актив був знятий з облiку. У разi реалiзацiї або вибуття активiв, їх вартiсть та накопичений знос списуються з балансових рахункiв, а будь-якi прибутки або збитки, якi виникають внаслiдок їх вибуття, включаються до звiту про прибутки та збитки. Залишкова вартiсть, строки корисного використання i методи нарахування амортизацiї активiв аналiзуються наприкiнцi кожного звiтного року й коригуються по мiрi необхiдностi. При проведеннi кожного основного технiчного огляду, його вартiсть визнається у складi балансової вартостi основних засобiв як замiнена вартiсть, за умови, вiдповiдностi критерiям визнання. Амортизацiя основних засобiв розраховується з використанням прямолiнiйного методу по кожному об'єкту. Амортизацiя активiв, за прямолiнiйним методом на основi таких очiкуваних строкiв корисного використання вiдповiдних активiв: Земельнi дiлянки без строку Капiтальнi будiвлi, гаражi 50 рокiв Споруди, металевi гаражi 20 рокiв Машини та обладнання в.т.числi газовi котли 5 рокiв Транспортнi засоби 7 рокiв Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi), комп'ютери ,оргтехнiка 5 рокiв Iншi основнi засоби (холодильники,кондицiонери,телевiзори та iншi) 12 рокiв Лiквiдацiйна вартiсть об'єктiв основних засобiв сума, яку компанiя очiкує отримати вiд реалiзацiї (лiквiдацiї) пiсля закiнчення строку їх корисного використання (експлуатацiї), за вирахуванням витрат пов'язаних з продажем (лiквiдацiєю). Лiквiдацiйну вартiсть розраховувається таким чином: - для основних засобiв групи 3( будiвлi,споруди та iншi ) - 10% первiсної вартостi; - для основних засобiв групи 5 (транспортi засоби) -10% первiсної вартостi; - для основних засобiв груп 4,6,9 - лiквiдацiйна вартiсть дорiвнює нулю; - для малоцiнних необоротних матерiальних активiв та нематерiальних активiв - лiквiдацiйна вартiсть дорiвнює нулю. Компанiя може переоцiнювати об'єкт основних засобiв, якщо залишкова вартiсть цього об'єкта суттєво вiдрiзняється вiд його справедливої вартостi на дату балансу, не менше нiж 10 вiдсоткiв. У разi переоцiнки об'єкта основних засобiв на ту саму дату здiйснюється переоцiнка всiх об'єктiв групи основних засобiв, до якої належить цей об'єкт. В 2013 року компанiя не здiйснювала переоцiнку основних засобiв. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи складаються з програмного забезпечення та лiцензiй. Нематерiальнi активи, якi створюються в рамках пiдприємства, не капiталiзуються, а витрати вiдображаються у звiтi про прибутки та збитки в тому роцi, в якому вони були понесенi. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується за прямолiнiйним методом протягом очiкуваного перiоду корисного використання, що оцiнюється для кожного з типiв нематерiальних активiв складає 5 рокiв. Строки й порядок амортизацiї нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання аналiзуються, як мiнiмум, щорiчно наприкiнцi кожного звiтного року. Балансова вартiсть нематерiальних активiв переглядається на предмет зменшення корисностi, коли подiї або змiни вказують на те, що балансова вартiсть цих активiв може бути невiдшкодована. Амортизацiя на лiцензiї в бухгалтерському облiку не нараховується. Зменшення корисностi активiв На кожну звiтну дату Компанiя проводить оцiнку наявностi ознак можливого зменшення корисностi активiв. За наявностi таких ознак або при необхiдностi проведення щорiчного тестування Компанiя визначає суму вiдшкодування активу. Сума вiдшкодування активу є бiльшою iз двох величин: справедливої вартостi активу або одиницi, що генерує грошовi потоки, за мiнусом витрат на реалiзацiю i цiнностi вiд його використання. Сума вiдшкодування активу визначається для кожного окремого активу, якщо цей актив генерує надходження коштiв i цi кошти, в основному, не залежать вiд iнших активiв або груп активiв. Коли балансова вартiсть активу перевищує суму його вiдшкодування, вважається, що кориснiсть активу зменшилася, i його вартiсть списується до суми вiдшкодування. При оцiнцi вартостi використання очiкуванi грошовi потоки дисконтуються до їхньої теперiшньої вартостi з використанням ставки дисконту (до оподатковування), що вiдображає поточнi ринковi оцiнки вартостi грошей у часi й ризики властивi цьому активу. Збитки вiд зменшення корисностi визнаються у звiтi про прибутки та збитки в складi витрат, якi вiдповiдають функцiям активiв зi зменшеною кориснiстю. На кожну звiтну дату здiйснюється оцiнка наявностi ознак того, що збиток вiд зменшення корисностi, визнаний щодо активу ранiше, вже не iснує, або зменшився. При наявностi таких ознак здiйснюється оцiнка суми вiдшкодування активу. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах, сторнується в тому випадку, якщо змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми вiдшкодування активу з моменту визнання останнього збитку вiд зменшення корисностi. У такому випадку балансова вартiсть активу збiльшується до суми його вiдшкодування. Збiльшена балансова вартiсть активу внаслiдок сторнування збитку вiд зменшення корисностi не повинна перевищувати балансову вартiсть (за мiнусом амортизацiї), яку б визначили, якщо збиток вiд зменшення корисностi активу не визнали в попереднi роки. Сторнування збитку вiд зменшення корисностi визнається у звiтi про прибутки та збитки за винятком випадкiв, коли актив вiдображається за переоцiненою сумою. У таких випадках сторнування вiдображається як дооцiнка. Пiсля визнання корисностi такого сторнування, амортизацiя коригується для розподiлу переоцiненої вартостi активу, за мiнусом його залишкової вартостi, на систематичнiй основi протягом строку корисного використання активу. Iнвестицiї та iншi фiнансовi активи Згiдно з положеннями МСБО 39, фiнансовi активи класифiкуються вiдповiдно як: фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку; кредити i дебiторська заборгованiсть; iнвестицiї, утримуванi до погашення або фiнансовi активи, наявнi для продажу. При первiсному визнаннi фiнансовi активи оцiнюються за справедливою вартiстю плюс (у випадку, якщо iнвестицiї не класифiкуються як фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку) витрати, безпосередньо пов'язанi зi здiйсненням операцiї. Пiд час первiсного визнання фiнансових активiв Компанiя класифiкує та, якщо це можливо й доцiльно, наприкiнцi кожного фiнансового року переглядає надану класифiкацiю. Всi звичайнi операцiї з придбання й продажу фiнансових активiв вiдображаються на дату операцiї, тобто на дату, коли Компанiя бере на себе зобов'язання з придбання активу. До звичайних операцiй з придбання або продажу вiдносяться операцiї з придбання або продажу фiнансових активiв, умови яких вимагають передачi активiв у строки, встановленi законодавством або прийнятi на вiдповiдному ринку. Станом на 31 грудня 2013 року фiнансовi активи Компанiї були вiднесенi до категорiї "фiнансовi активи, оцiнюванi за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки як прибутку або збитку ". Згiдно виписки депозитарного установи ПАТ "БАНК КIПРУ", фiнансовi активи компанiї (цiнi папери), обiг яких призупинено, облiковуються по номiнальнiй вартостi. Фiнансовi активи (цiнi папери), якi перебувають в обiгу на фондовiй бiржi та мають 2 рiвень лiстингу, облiковуться по ринковiй цiнi на дату останьої угоди купiвлi-продажу цiних паперiв. Довгострокова дебiторська заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть та позики видiляються в окремий клас фiнансових активiв та визначаються, як "непохiднi фiнансовi активи з фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню та не мають котирування на активному ринку". ( згiдно " 9 МСФЗ (IAS) 39) Дебiторська заборгованiсть компанiї подiляється на довгострокову та короткострокову. До довгострокової заборгованостi на звiтну дату вiдноситься заборгованiсть по безвiдсотковим позикам, виданим фiзичним особам . Ця заборгованiсть не є простроченою (термiн погашення за договором ще не настав), тому резерв сумнiвностi не нараховується. Вплив ефекту змiни вартостi грошей з часом на таку заборгованiсть є незначним , ефект вiд дисконтування є незначним, немає об`єктивних ознак знецiнення заборгованостi. Справедлива вартiсть дорiвнює балансовiй. Фiнансовi активи, наявнi для продажу Фiнансовi активи, наявнi для продажу, являють собою непохiднi фiнансовi активи, класифiкованi як наявнi для продажу та не включенi до жодної з трьох вищезгаданих категорiй. Пiсля первiсного вiдображення в облiку фiнансовi активи, наявнi для продажу, оцiнюються за справедливою вартiстю, при цьому прибутки та збитки вiдображаються як окремий компонент у складi капiталу до моменту вибуття або зменшення корисностi. У цьому випадку сукупний прибуток або збиток, ранiше вiдображений у складi капiталу, включається до звiту про прибутки та збитки. Справедлива вартiсть iнвестицiй, що знаходяться в активному обiгу на органiзованих фiнансових ринках, визначається за ринковими котируваннями, запропонованими покупцями, на момент закiнчення торгiв на дату балансу. Справедлива вартiсть iнвестицiй, що не мають активного обiгу на ринку, визначається з використанням методик оцiнки, якi включають використання недавнiх угод, укладених на ринкових умовах, поточної ринкової вартостi фiнансового iнструмента, практично iдентичного до того, що розглядається, або виходячи з аналiзу дисконтованих грошових потокiв i моделей оцiнки опцiонiв. До фiнансових активiв, наявних для продажу, в компанiї вiдносяться цiннi папери ПАТ "КВIФ "Горизонт". Остання угода була укладена по номiнальнiй вартостi цiнних паперiв. Облiкова вартiсть цiнних паперiв ПАТ "КВIФ "Горизонт" на звiтну дату складає 1084 тис.грн. Запаси Запаси оцiнюються за меншою з двох величин: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї. Дебiторська та iнша заборгованiсть Дебiторська заборгованiсть визнається i вiдображається за вартiстю, зазначеною у рахунках, за вирахуванням резерву сумнiвної заборгованостi. Оцiнка резерву сумнiвної заборгованостi здiйснюється за наявностi об'єктивних свiдоцтв неможливостi отримання суми заборгованостi в повному обсязi. Безнадiйна заборгованiсть списується в перiодi, коли про неї стає вiдомо. Грошовi кошти та їх еквiваленти Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв на банкiвському рахунку, готiвки в касi та короткострокових банкiвських депозитiв. Фiнансовi зобов'язання Визнання фiнансового зобов'язання припиняється в разi погашення, анулювання або закiнчення строку погашення вiдповiдного зобов'язання. При замiнi одного iснуючого фiнансового зобов'язання iншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво вiдмiнних умовах або у випадку внесення суттєвих змiн до умов iснуючого зобов'язання, визнання первiсного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання вiдображається в облiку з визнанням рiзницi в балансовiй вартостi зобов'язань у звiтi про прибутки та збитки. Забезпечення та технiчнi резерви Забезпечення визнається тодi, коли Компанiя має теперiшнє зобов'язання (юридичне або конструктивне) внаслiдок минулої подiї, i iснує iмовiрнiсть, що для погашення зобов'язання знадобиться вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i сума зобов'язання може бути достовiрно оцiнена. В разi якщо Компанiя очiкує компенсацiї деяких або всiх витрат, необхiдних для погашення забезпечення (наприклад шляхом страхових контрактiв), компенсацiя визнається як окремий актив, але тiльки тодi, коли отримання компенсацiї фактично визначене. У звiтi про прибутки та збитки витрати, пов'язанi iз забезпеченням, можна вiдображати за вирахуванням суми, визнаної для компенсацiї в разi погашення зобов'язання. Коли вплив змiни вартостi грошей у часi є суттєвим, сума забезпечення визначається шляхом дисконтування прогнозованих потокiв грошових коштiв iз застосуванням ставки дисконту до оподаткування з урахуванням ризикiв, пов'язаних з певним зобов'язанням (у випадку наявностi таких ризикiв). При застосуваннi дисконтування, збiльшення суми забезпечення, що вiдображає план часу, визнається як процентнi витрати. На звiтну дату страховi резерви компанiї сформованi в сумi 22643 тис.грн., частка перестраховикiв в резервах незароблених премiй складає 1405 тис.грн. Згiдно з вимогами пункту 15 МСФЗ 4 "Страховi контракти" було проведено тест адекватностi страхових зобов'язань компанiї на звiтну дату, з залученням ТОВ "Iнститут аналiзу ризикiв". Актуарна оцiнка резерву незароблених премiй станом на 31 грудня 2013 року становить 6494,1 тис.грн. Актуарна оцiнка суми резервiв збиткiв станом на 31 грудня 2013 року становить 2156,5 тис.грн. Оскiльки страховi резерви, сформованi за методиками, визначеними законодавством, перевищують розмiр резервiв, сформованих актуарно на пiдставi перевiрки адекватностi зобов'язань, в фiнансовiй звiтностi страховi резерви компанiї вiдображенi в сумi 22643 тис.грн., частка перестраховикiв в резервах незароблених премiй 1405 тис.грн. В п.6.3.2. звiтностi страховика "Розмiщення страхових резервiв" прийнятi активи в розмiрi 23539,1 тис.грн., з них: - грошовi кошти на поточних рахунках - 5869 тис.грн.; - грошовi кошти на депозитних рахунках - 8362 тис.грн.; - готiвка в касi - 26 тис.грн.; - нерухомiсть (30%) - 6792,9 тис.грн.; - цiнi папери (акцiї) - 1084,2 тис.грн.; - права вимоги до перестраховикiв - 1405 тис.грн. Грошовi кошти на депозитних рахунках розмiщенi в банкiвських установах не нижче iнвестицiйного рiвня за нацiональною рейтинговою шкалою, виначеною законодавством України. Зобов'язання по пенсiйних та iнших виплатах Державна пенсiйна програма Компанiя сплачує поточнi внески за державною пенсiйною програмою для своїх працiвникiв. Резерви пiд виплати працiвникам Сума визнана, як зобов'язання за визначеними виплатами, складається з теперiшньої вартостi зобов'язання за визначеними виплатами на дату балансу та будь-яких актуарних прибуткiв (за вирахуванням актуарних збиткiв), якi не було визнано, мiнус вартiсть ранiше наданих послуг, яку ще не визнано, i мiнус справедлива вартiсть на дату балансу активiв програми (за їх наявностi), якими будуть здiйсненi розрахунки за зобов'язаннями. Якщо така сума є негативною, актив оцiнюється за нижчою з двох сум: вищезазначеним чистим пiдсумком або пiдсумком кумулятивних чистих невизнаних актуарних збиткiв i вартiстю ранiше наданих послуг та теперiшньою вартiстю економiчних вигод, доступних у формi вiдшкодувань з програми або зменшень майбутнiх внескiв до програми. Оренда Визначення того, чи є договiр орендною угодою або чи мiстить договiр положення про оренду, залежить вiд сутностi операцiї, а не форми договору, i передбачає оцiнку того, чи потребує виконання вiдповiдного договору використання окремого активу чи активiв, а також передачi прав на використання активу. Фiнансова оренда, за якої до Компанiї переходять основнi ризики та вигоди, пов'язанi з використанням орендованого активу, капiталiзується при виникненнi за нижчою з двох величин: справедливої вартостi орендованого активу та теперiшньої вартостi мiнiмальних орендних платежiв. Оренднi платежi розподiляються на вiдсотковi платежi та погашення орендного зобов'язання таким чином, щоб вiдсоткова ставка була постiйною протягом перiоду оренди. Процентнi витрати вiдображаються в звiтi про прибутки та витрати. Капiталiзованi орендованi активи амортизуються протягом меншого з перiодiв: перiоду лiзингу та строку очiкуваного корисного використання. Протягом звiтного року Компанiя не мала ознак фiнансової оренди. Оренда, коли орендодавець несе основнi ризики пов'язанi з активом та отримує пов'язанi з ним основнi вигоди, класифiкується як оперативна. Початковi прямi витрати, пов'язанi з укладенням орендної угоди, додаються до балансової вартостi орендованого активу та визнаються протягом перiоду оренди за тим самим принципом, за яким визнається доход вiд оренди. Операцiйнi оренднi платежi вiдображаються як витрати в звiтi про прибутки та збитки за прямолiнiйним методом протягом перiоду оренди. Доходи Дохiд визнається, коли є впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод Компанiї, а сума доходу може бути достовiрно визначена. Нижче наведено критерiї, в разi задоволення яких, визнається дохiд: Реалiзацiя послуг Дохiд визнається, коли значнi ризики та вигоди, пов'язанi з правом власностi переходять до покупця. Дохiд вiд реалiзацiї послуг визнається, коли послуги наданi, та сума доходу може бути достовiрно визначена. Проценти Дохiд визнається при нарахуваннi процентiв з використанням методу ефективної процентної ставки. Дивiденди Дохiд визнається при встановленнi права Компанiї отримання платежу. Сукупний дохiд компанiї складається iз дооцiнки споруди на суму 229 тис.грн., вибуття суми дооцiнки по реалiзованому основному засобу 19 тис.грн., уцiнки фiнансових iнструментiв (цiнних паперiв), обiг яких призупинений НКЦПФР, на суму 1869 тис.грн. Загальна сума сукупного доходу складає збиток 1659 тис.грн. Податок на прибуток Поточний податок на прибуток Нарахування поточного податку на прибуток здiйснюється згiдно з українським податковим законодавством на основi оподатковуваного доходу i витрат, вiдображених Компанiєю у її податкових декларацiях. В 2013 роцi ставка податку на прибуток пiдприємств складала 19%. Крiм того, вiдповiдно до статтi 151 Податкового Кодексу України, Компанiя нараховує податок у розмiрi 3% вiд доходiв, отриманих вiд страхової дiяльностi. Поточнi податковi зобов'язання (активи) за поточний i попереднiй перiоди, оцiнюються в сумi, що належить до сплати податковим органам (вiдшкодуванню вiд податкових органiв). Вiдстрочений податок на прибуток Вiдстрочений податок на прибуток нараховується за методом зобов'язань станом на дату складання балансу за всiма тимчасовими рiзницями мiж податковою базою активiв i зобов'язань та їх балансовою вартiстю, вiдображеною для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються за всiма оподатковуваними тимчасовими рiзницями, за винятком: ситуацiй, коли вiдстрочене податкове зобов'язання виникає вiд первiсного визнання гудвiлу, активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, яка не є об'єднанням компанiй, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток або збиток та щодо оподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi та асоцiйованi пiдприємства, за винятком ситуацiй, коли можна контролювати час сторнування тимчасової рiзницi й iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця не буде сторнована в найближчому майбутньому. Вiдстроченi податковi активи визнаються щодо всiх неоподатковуваних тимчасових рiзниць та перенесення на наступнi перiоди невикористаних податкових активiв i невикористаних податкових збиткiв, якщо є ймовiрним отримання майбутнього оподатковуваного прибутку, щодо якого можна використати неоподатковуванi тимчасовi рiзницi, а також перенесенi на наступнi перiоди невикористанi податковi активи i невикористанi податковi збитки, за винятком ситуацiй: коли вiдстрочений податковий актив, пов'язаний з неоподатковуваними тимчасовими рiзницями вiд первiсного визнання активу чи зобов'язання в господарськiй операцiї, що не є об'єднанням компанiй, та пiд час здiйснення операцiї не впливає нi на облiковий, нi на оподатковуваний прибуток (податковий збиток) i щодо всiх неоподатковуваних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi й асоцiйованi пiдприємства, у випадку, коли iснує ймовiрнiсть, що тимчасова рiзниця буде сторнована в найближчому майбутньому, i буде отриманий оподатковуваний прибуток, до якої можна застосувати тимчасову рiзницю. На кожну дату складання балансу Компанiя переглядає балансову вартiсть вiдстрочених податкових активiв i зменшує їх балансову вартiсть, якщо бiльше не iснує ймовiрностi одержання достатнього оподатковуваного прибутку, що дозволив би реалiзувати частину або всю суму такого вiдстроченого податкового активу. Невизнанi ранiше вiдстроченi податковi активи переоцiнюються компанiєю на кожну дату балансу й визнаються тодi, коли виникає ймовiрнiсть одержання в майбутньому оподатковуваного прибутку, що дає можливiсть реалiзувати вiдстрочений податковий актив. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання визначаються за податковими ставками, застосування яких очiкується у роцi, в якому вiдбудеться реалiзацiя активу чи погашеннi зобов'язання, на основi дiючих або оголошених на дату балансу податкових ставок i положень податкового законодавства. Податок на прибуток, пов'язаний зi статтями, якi вiдображаються безпосередньо в складi власного капiталу, вiдображається в складi власного капiталу, а не у звiтi про прибутки та збитки. Вiдстроченi податковi активи та вiдстроченi податковi зобов'язання пiдлягають взаємозалiку при наявностi повного юридичного права зарахувати поточнi податковi активи в рахунок поточних податкових зобов'язань, якщо вони стосуються податкiв на прибуток, накладених тим самим податковим органом на той самий суб'єкт господарювання Iнформацiя за сегментами Компанiя не вiдображає географiчнi сегменти, оскiльки функцiонує ,головним чином в Українi, м. Запорiжжя. 4. Доходи та витрати За рiк, що закiнчився 31 грудня 2013 року Дохiд вiд реалiзацiї 2013 рiк 2012рiк Дохiд вiд реалiзацiї страхової дiяльностi 43224 43295 Iншi операцiйнi доходи 1474 2233 Iншi фiнансовi доходи 2302 2035 Iншi доходи 327 75 Всього доходу: Витрати Страховi вiдшкодування 18789 20729 Собiвартiсть реалiзованої продукцiї 14704 15213 Адмiнiстративнi витрати 6967 3939 Витрати на збут 208 206 Iншi операцiйнi витрати 4026 5566 Фiнансовi витрати 0 0 Iншi витрати 127 17 Всього витрат: Фiнансовий результат Фiнансовий результат вiд страхової дiяльностi 9731 7353 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi до оподаткування 1880 1978 Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi 1295 1794 Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi 585 184 Сукупний дохiд Дооцiнка (уцiнка) необоротних активiв 210 Дооцiнка (уцiнка) фiнансових iнструментiв (1859) Iнший сукупний дохiд до оподаткування (1659) Iнший сукупний дохiд пiсля оподаткування (1659) Сукупний дохiд (1074) 184 Елементи операцiйних витрат 2013 рiк 2012 рiк Матерiальнi затрати 1762 1901 Витрати на оплату працi 8834 7924 Вiдрахування на соцiальнi заходи 3063 2744 Амортизацiя 1520 1118 Iншi операцiйнi витрати 10726 11227 Всього: 25905 24914 Розрахунок показникiв прибутковостi акцiй 2013 рiк 2012 рiк Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй 235000 235000 Чистий прибуток на одну просту акцiю 2,03 0,78 5. Податок на прибуток Прибуток (убуток): Бухгалтерський облiк Податковий облiк Вiдхилення Примiтки 1 Прибуток до оподаткування вiд страхової дiяльностi 43224 42948 2 Прибуток до оподаткування iнший вiд страхової дiяльностi 0 1549 Тимчасовi рiзницi: 3 Дохiд вiд страхової дiяльностi за ставкою оподаткування 3% 43224 42948 4 Дохiд iнший вiд страхової дiяльностi 4103 3444 5 Витрати 4315 1748 6 Прибуток iнший вiд страхової дiяльностi за ставкою оподаткування 25%, 23% 0 (збиток) 1696 +1696 1696х19%=322,2 (ВПА) Податок на прибуток 7 Податок на прибуток: Рядок 1х3% Рядок 6 х 25% -23% 1297 0 1299 322 Всього податок: 1297 1621 +322 ВПА Нарахування вiдстроченого податкового активу Показники На дату 01.01.2013р. Нараховано за перiод На дату 31.12.2013р. Вiдстрочений податковий актив 0 322 322 6. Основнi засоби та нематерiальнi активи Основнi засоби Найменування показникiв Облiковi групи Будiвлi та споруди Машини та обладнання Обчислювальна технiка Транспортнi засоби Iншi основнi засоби Земля Всього На 01.01.2013 р. Первiсна вартiсть 44605 896 1190 2887 632 136 50346 Накопичена амортизацiя 20040 641 651 1242 315 0 22889 Залишкова вартiсть 24565 255 539 1645 317 136 27457 Надходження за перiод Первiсна вартiсть 174 117 28 2 67 0 388 Вибуття за перiод Первiсна вартiсть 11 48 72 49 33 0 213 Накопичена амортизацiя 11 43 45 49 19 0 167 Залишкова вартiсть 0 5 27 0 14 0 46 Амортизацiя Нарахування амортизацiї 881 98 149 339 41 0 1508 На 31.12.2013 р. Первiсна вартiсть 44957 971 1136 2840 669 136 50709 Накопичена амортизацiя 20887 706 745 1532 339 0 24209 Залишкова вартiсть 24070 265 391 1308 330 136 26500 Нематерiальнi активи Найменування показникiв Всього На 01.01.2013 р. Первiсна вартiсть 371 371 Накопичена амортизацiя 297 297 Залишкова вартiсть 74 74 Надходження за перiод Надходження 22 22 Вибуття за перiод Первiсна вартiсть 0 0 Накопичена амортизацiя 0 0 Залишкова вартiсть 0 0 Амортизацiя за перiод Нарахована амортизацiя за перiод (274) (274) На 31.12.2012 р. Первiсна вартiсть 393 393 Накопичена амортизацiя 23 23 Залишкова вартiсть 370 370 В звiтному перiодi, згiдно облiку за МСФЗ, було сторновано амортизацiйнi вiдрахування на лiцензiї по страхуванню, якi облiковуються як нематерiальнi активи компанiї. 7. Iнвестицiї 2013 рiк 2012 рiк Iнвестицiї , наявнi для продажу 4441 6491 Iншi iнвестицiї 0 0 Всього: 4441 6491 Оцiнка фiнансових iнвестицiй Емiтент На 01.01.2013 На 31.12.2013 ВАТ "Машинобудiвний завод" 50 50 ВАТ "Ленiнський РМЗ "Металiст"" 100 100 ВАТ "Промислово-будiвельна компанiя" 66 66 ВАТ "Оболонський завод продтоварiв" 699 699 ВАТ "Нафтогазтехнiка" 10 10 ВАТ ТМО "Запорiжжя" 0,1 0,1 ВАТ "Укрспецтехнологiя" 2010 2010 ВАТ "Укрспецсплав" 75 75 ВАТ "Украгроавiа" 88 88 ВАТ "Укрспецметалургiя" 258 258 ВАТ "КВIФ "Горизонт "НВЗТ" 3135 1084 Всього 6491 4441 8. Запаси 2013рiк 2012 рiк Сировина i матерiали 281 36 Паливо 5 15 Будiвельнi матерiали 0 72 Запаснi частини 179 157 Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 49 44 Всього: 514 324 9. Дебiторська та iнша заборгованiсть 2013 рiк 2012 рiк Дебiторська заборгованiсть по позикам (довгострокова) 241 34 Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 72 94 Iнша дебiторська заборгованiсть 1590 1739 Мiнус: Резерв сумнiвних боргiв (1122) (0) Всього: 781 1867 Величина резерву сумнiвних боргiв визначається, виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв, питомої ваги безнадiйних боргiв у чистому доходi вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг на умовах наступної оплати або на основi класифiкацiї дебiторської заборгованостi. За звiтний перiод був нарахований резерв сумнiвних боргiв в сумi 1122 тис.грн. За розрахунками с Моторно-транспортним страховим бюро України по страхуванню цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв транспортних засобiв станом на 31 грудня 2013 року залишок коштiв у централiзованих страхових резервних фондах складає 4026 тис.грн. Сплачено в 2013 роцi вiдрахування в розмiрi 3% - 4767тис.грн., на поповнення гарантiйного фонду - 1744 тис.грн., зараховано за розрахунками МТСБУ дохiд вiд регрес них вимог до виних у ДТП - 25 тис.грн., та зменшено на суму регламентних виплат - 207 тис.грн. и витрат на врегулювання та судовi витрати 31 тис.грн. 10. Капiтал Станом на 31 грудня 2013 року зареєстрований, випущений та повнiстю сплачений акцiонерний капiтал Компанiї становить 7050 тис грн. i складається iз 235 тис. шт. простих акцiй, номiнальною вартiстю 30 грн. за акцiю. Вартiсть акцiонерного капiталу, вiдображена у фiнансовiй звiтностi у розмiрi 7050 тис.грн Компанiя звернулася до рейтингового агенства "Стандарт-Рейтинг" для визначення рейтингу фiнансової стiйкостi страховика. За попереднiми оцiнками РА "Стандарт-Рейтинг" Компанiї може бути присвоєний кредитний рейтинг та рейтинг фiнансової стiйкостi страховика за нацiональною шкалою на рiвнi uaA. 11. Забезпечення Забезпечення (резерви) на оплату майбутнiх виплат працiвникам, в компанiiї формуються вiдповiдно до вимог МСФО 19. Забезпечення (резерви) на оплату майбутнiх виплат працiвникам нараховуються на виплати, пов'язанi з щорiчною вiдпусткою або компенсацiєю за не використовану вiдпустку, виплати разових премiй до святкових дат чи ювiлею, виплати по лiкарняному листку за рахунок компанiї. З метою рiвномiрного розподiлу витрат на оплату вiдпусток на протязi року, нараховувати щомiсячно резерв на забезпечення оплати вiдпусток в розмiрi 10% вiд нарахованої заробiтної плати працiвникам за мiсяць, збiльшену на суму нарахованого єдиного соцiального податку. У разi значного вiдхилення суми резерву вiд фактичних витрат на оплату вiдпусток, проводити коригування резерву на рiзницю витрат. За звiтний перiод резерв забезпечення на оплату майбутнiх виплат нарахований в сумi 1046 тис.грн., використовано - 869 тис.грн. Станом на 31.12.2013 року залишок сформованого резерву забезпеченя на оплату майбутнiх виплат складає 315 тис.грн. 12. Аванси отриманi та iншi поточнi зобов'язання 2013 рiк 2012 рiк Податки та iншi обов'язковi платежi до сплати 409 309 Iншi аванси, отриманi вiд клiєнтiв 54 109 Зобов'язання за розрахунками з оплати працi 229 186 Зобов'язання зi страхування 97 71 Всього: 789 675 13. Кредиторська заборгованiсть 2013 рiк 2012рiк Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 42 63 Iнша кредиторська заборгованiсть 332 100 Всього: 374 163 14. Фактичнi та потенцiйнi зобов'язання i операцiйнi ризики Умови функцiонування Незважаючи не те, що українська економiка вважається ринковою, вона продовжує демонструвати певнi особливостi, якi бiльш притаманнi перехiднiй економiцi. Такi особливостi включають, але не обмежуються низьким рiвнем лiквiдностi ринкiв капiталу, вiдносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю, який не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки. Юридичнi питання В ходi звичайної господарської дiяльностi Компанiя виступає в якостi вiдповiдача за окремими судовим позовами та претензiями. Керiвництво вважає, що максимальна вiдповiдальнiсть по зобов'язанням, у разi їх виникнення, внаслiдок таких позовiв або претензiй, не буде мати суттєвого негативного впливу на фiнансовий стан або результати майбутнiх операцiй Компанiї. Податковi ризики Фiнансовий стан та дiяльнiсть Компанiї продовжують залишатись пiд впливом розвитку ситуацiї в Українi, включаючи застосування iснуючих та майбутнiх положень законодавства, зокрема податкового законодавства. Лiцензування Лiцензування страхової дiяльностi здiйснює Державна комiсiя з регулювання ринкiв фiнансових послуг України. Вона вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв України щодо страхування видає фiнансовим установам лiцензiю на проведення певного виду страхування, визначеного ст. 6, 7 Закону України "Про страхування". Страховi компанiї повиннi мати лiцензiї на провадження конкретних видiв дiяльностi. Нижче наведений перелiк лiцензiй якi виданi компанiї станом на 31.12.2013 року. № п/п Серiя та № лiцензiї Вид страхової дiяльностi, на яку видано лiцензiю 1. Серiя АВ № 617685 Обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi суб'єктiв господарювання за шкоду, яку може бути заподiяно пожежами та аварiями на об'єктах пiдвищеної небезпеки, включаючи пожежовибухонебезпечнi об'єкти та об'єкти, господарська дiяльнiсть на яких може призвести до аварiй екологiчного та санiтарно-епiдемiологiчного характеру 2. Серiя АВ № 617686 Добровiльне страхування вантажiв та багажу (вантажобагажу) 3. Серiя АВ № 617687 Добровiльне страхування вiд вогневих ризикiв та ризикiв стихiйних явищ 4. Серiя АВ № 617682 Добровiльне страхування водного транспорту (морського внутрiшнього та iнших видiв водного транспорту) 5. Серiя АВ № 617689 Добровiльне страхування кредитiв (у тому числi вiдповiдальностi позичальника за непогашення кредиту) 6. Серiя АВ № 617684 Добровiльне страхування майна (крiм залiзничного, наземного, повiтряного, водного транспорту (морського внутрiшнього та iнших видiв водного транспорту), вантажiв та багажу ( вантажобагажу) 7. Серiя АВ № 617690 Добровiльне страхування наземного транспорту (крiм залiзничного) 8. Серiя АВ № 617691 Добровiльне страхування вiд нещасних випадкiв 9. Серiя АВ № 617692 Особисте страхування вiд нещасних випадкiв на транспортi 10. Серiя АВ № 617693 Страхова дiяльнiсть у формi добровiльного страхування вiдповiдальностi перед третiми особами (крiм цивiльної вiдповiдальностi власникiв наземного транспорту, вiдповiдальностi власникiв повiтряного транспорту, вiдповiдальностi власникiв водного транспорту (включаючи вiдповiдальнiсть перевiзника)) 11. Серiя АВ № 617694 Обов'язкове особисте страхування працiвникiв вiдомчої (крiм тих, якi працюють в установах i органiзацiях, що фiнансуються з Державного бюджету України) та сiльської пожежної охорони i членiв добровiльних пожежних дружин (команд) 12. Серiя АВ № 617695 Добровiльне страхування фiнансових ризикiв 13. Серiя АВ № 617696 Добровiльне страхування здоров'я на випадок хвороби 14. Серiя АВ № 617697 Обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi громадян України, що мають у власностi чи iншому законному володiннi зброю, за шкоду, яка може бути заподiяна третiй особi або її майну внаслiдок володiння, зберiгання чи використання цiєї зброї 15. Серiя АВ № 617698 Обов'язкове страхування врожаю сiльськогосподарських культур i багаторiчних насаджень державними сiльськогосподарськими пiдприємствами, врожаю зернових культур i цукрових бурякiв сiльськогосподарськими пiдприємствами всiх форм власностi 16. Серiя АВ № 617699 Обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв 17. Серiя АВ № 617683 Обов'язкове страхування вiдповiдальностi суб'єктiв перевезення небезпечних вантажiв на випадок настання негативних наслiдкiв при перевезеннi небезпечних вантажiв 18 Серiя АВ № 190414 Добровiльне медичне страхування (безперервне страхування здоров'я) 19 Серiя АЕ № 190413 Страхування предмета iпотеки вiд ризикiв випадкового знищення, випадкового пошкодження або псування 20 Серiя АЕ № 198515 Добровiльне страхування сiльськогосподарської продукцiї 15. Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн У вiдповiдностi до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн", пов'язаними вважаються сторони, одна з яких має можливiсть контролювати або у значнiй мiрi впливати на операцiйнi та фiнансовi рiшення iншої сторони. При розглядi питання, чи є сторони пов'язаними сторонами, до уваги береться змiст взаємовiдносин сторiн, а не лише їх юридична форма. Пов'язанi сторони можуть проводити операцiї, якi не проводились би мiж непов'язаними сторонами. Умови таких операцiй можуть вiдрiзнятись вiд умов операцiй мiж непов'язаними сторонами. Протягом 2013 року Компанiя не проводила операцiй ,якi вiдрiзнялися вiд умов операцiй мiж непов'язаними особами. 16. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками Згiдно зi ст. 30 Закону про страхування страховики зобов'язанi дотримуватися певних умов забезпечення платоспроможностi, однiєю з яких є створення страхових резервiв, достатнiх для майбутнiх виплат страхових сум i страхових вiдшкодувань. Визначення розмiрiв страхових резервiв за ризиковими видами страхування i за видами страхування життя має вiдмiнностi. У ризикових видах страхування формуються технiчнi резерви, якi включають резерв незароблених премiй i резерви збиткiв i є обов'язковими для формування, а також спецiальнi резерви, що формуються компанiями, якi проводять окремi види обов'язкового страхування (обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв та обов'язкове страхування цивiльної вiдповiдальностi за ядерну шкоду), умови проведення яких потребують додаткових гарантiй. Вiдповiдно до вимог МСФЗ 4 "Страховi контракти" страховi компанiї зобов'язанi на кожну звiтну дату оцiнювати чи є страховi зобов'язання адекватнi,використовуючи поточнi оцiнки майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд договорiв страхування. Якщо така оцiнка показує,що балансова вартiсть зобов'язань страхування є недостатньою то рiзниця повинна визнаватися в прибутку чи збитку. Основними фiнансовими iнструментами Компанiї є, грошовi кошти та їх еквiваленти . Головною метою фiнансових iнструментiв є фiнансування дiяльностi Компанiї. Компанiя також має iншi фiнансовi iнструменти, включаючи дебiторську та кредиторську заборгованiсть,що виникає в ходi операцiйної дiяльностi. Протягом року Компанiя не здiйснювала торгових операцiй з фiнансовими iнструментами. Головними ризиками, пов'язаними з фiнансовими iнструментами , є процентний ризик, пов'язаний з рухом грошових коштiв, ризик лiквiдностi, валютний, кредитний ризик та ризик концентрацiї. Компанiя переглядає i узгоджує полiтику щодо управлiння кожним з цих ризикiв, як зазначено нижче. Ризик лiквiдностi Компанiя аналiзує свої активи та зобов'язання за їх строками та планує свою лiквiднiсть, залежно вiд очiкуваних строкiв виконання зобов'язань за вiдповiдними iнструментами. Основним джерелом коштiв Компанiї були кошти отриманi вiд страхової дiяльностi. Валютний ризик Оскiльки основнi постачальники Компанiї знаходяться в межах України, коливання валютного курсу долара до гривнi не можуть мати значний вплив на баланс. Кредитний ризик Кредитний ризик Компанiї вiдсутнiй. 17. Подiї пiсля звiтного перiоду Протягом 2013 року у компанiї не виникало подiй, якi могли б мати суттєвий вплив на подiї пiсля дати балансу. Генеральний директор Петровський В.Г. Головний бухгалтер Стрiшко К.Ф.

д/н

д/н

д/н